Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налог на тунеядство в России в 2023 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Минимальный размер пособия составляет 850 рублей, а максимальный – 4900 рублей. При условии, что в регионе проживания действуют повышающие коэффициенты, размер пособия увеличивается пропорционально установленному коэффициенту.
Начисление пособия по безработице начинается со дня постановки безработного на учет в территориальном центре занятости населения.
У этого правила есть единственное исключение. Так, гражданам, оставшимся без работы в результате сокращения штатов, банкротства или ликвидации предприятия, среднемесячный заработок должен начисляться работодателем в течение 3 месяцев после увольнения. Это значит, что начисление пособия начнется после истечения трехмесячного срока со дня увольнения.
Правом на получение пособия по безработице обладает каждый гражданин РФ, вставший на учет в центре занятости. При этом размер пособия может существенно варьировать в зависимости от следующих факторов:
- причины увольнения с последнего места работы;
- длительности трудового стажа на момент увольнения с последнего места работы;
- отсутствия трудового стажа вообще.
Так, лица, не имеющие трудового стажа, смогут рассчитывать лишь на минимальное пособие, а граждане предпенсионного возраста, оставшиеся без работы могут рассчитывать как на увеличенное пособие, так и на досрочное назначение пенсии.
Что собой являет разрабатываемый закон?
Власти государства регулярно рассматривают идею по введению налогообложения для неработающих граждан. В Российской Федерации власти активно начали обсуждать этот вопрос, после утверждения Декрета №3 в 2015 году в Беларуси.
Основной сутью налога является назначение сбора в фиксированном размере для граждан, которые являются полностью дееспособными, но не осуществляют официальную трудовую деятельность.
Одним из главных инициаторов данного законопроекта является вице-премьер О. Голодец, которая заявила о том, что преимущественное большинство неработающих граждан осуществляет неофициальную деятельности, имея доход.
Такие лица не платят налоги, но активно пользуются всеми бесплатными социальными благами.
Вице-премьер уверена, что утверждение данного законодательного документа позволит увеличить поступления в госбюджет и снизить затраты на социальное обеспечение безработных лиц.
Согласно статистическим данным, федеральные расходы на обеспечение неработающих граждан составляют до 45.000.000.000 рублей ежегодно.
Основная идея закона, по словам Дмитрия Медведева, вовлечение безработных и неофициально трудоустроенных граждан в систему налогообложения. Главной целью является оплата социальных благ всем гражданам, которые ими пользуются.
Однако, некоторые эксперты и политические деятели считают, что госбюджет понесёт дополнительные расходы. Это обусловлено тем, что планируют не облагать налогами лиц, которые стоят на учёте в Центрах занятости населения.
Преимущества официального оформления самозанятости
Конституция предоставляет гражданам по своему усмотрению использовать способности и имущество для предпринимательской и иной не запрещенной законом экономической деятельности (п. 1 ст. 34), исходя из этого формируются налоги на безработных и самозанятых граждан РФ и принципы их взимания. Расчет и перечисление требуемых сумм в рамках налогообложения экономических субъектов возлагаются:
- на налогового агента (в условиях трудовых отношений) — отчисления делает юрлицо или ИП за работника;
- на физическое лицо — гражданин исчисляет и уплачивает налог самостоятельно.
Раньше определение «самозанятые лица» использовалось для обозначения граждан, самостоятельно осуществляющих экономическую деятельность и уплачивающих налоги. К ним относились обеспечивающие себя работой:
- индивидуальные предприниматели (далее — ИП);
- адвокаты, нотариусы, арбитражные управляющие, оценщики, медиаторы и иные лица, занимающиеся в установленном порядке частной практикой;
- иные граждане, которые выполняют работы или оказывают услуги по гражданско-правовым договорам.
Кто не будет платить налог для неработающих?
Традиционно будут и исключения из правил. Определенные категории граждан освобождаются от нового налога для неработающих.
К ним относятся:
— граждане, официально состоящие на учете и получающие пособие по безработице;
— получающие социальную пенсию;
— получающие пенсию по старости;
— находящиеся на иждивении (инвалиды, несовершеннолетние, обучающиеся, студенты и т. д.).
Интересный вопрос возникает сам собой. Если одно из оснований для освобождения от уплаты налогов — это получение пособия по безработице, не приведет ли это к массовой постановке на учет в качестве безработных? Ведь тогда государство будет обязано выплачивать пособия.
Пока что есть и другие противоречия и разногласия по вопросу налога для неработающих. Законопроект требует комплексного анализа и поправок в нормативные акты, так что заинтересованным людям стоит пристально следить за ситуацией.
СТИМУЛИРУЕТ «НАРОДНУЮ КОРРУПЦИЮ»
Мотивируя введение нового налога, правительственные эксперты подсчитали, что его можно будет получить с 5 млн россиян из 13-15 млн граждан РФ, не уплачивающих взносы во внебюджетные фонды без оправданных причин. При сумме 20 тыс. рублей, озвученной главой Минтруда, это позволит привлекать в бюджет около 100 млрд рублей в год. Крайне сомнительно! Чиновники не учитывают способности россиян приспосабливаться к любым, самым неблагоприятным условиям.
«Когда говорят, что это заставит делать отчисления тех, кто работает «в тени», то это глупость, — полагает замдиректора Института мировой экономики и международных отношений, д. э. н., профессор Евгений Гонтмахер. — Схема будет очень простая, люди станут оформляться на работу фиктивно. То есть это будет лишний толчок для того, чтобы еще больше загонять доходы в тень».
«Я категорически против данной инициативы. Нецивилизованно это, — утверждает научный руководитель Института экономики РАН, д.э.н. Руслан Гринберг. — Любой человек вправе работать или не работать. И так люди выживают на трех-четырех работах, формально являясь «социальными паразитами». Есть опасность возвращения народной коррупции: ты мне пиши, что я без доходов, а я тебе…».
Основные моменты налога на безработных в россии
Налог на безработицу планируют ввести в ближайшее время, при этом точные сроки неизвестны. Согласно планам, каждый трудоспособный человек, который не работает, и при этом не пытается найти место работы, будет должен платить определенный налог. В этом перечне будут исключения, которые установят людей, освобожденных от этой обязанности.
То, что человек не работает, еще не говорит о том, что он не должен платить налоги. К такому выводу пришли некоторые законодатели, и весьма вероятно, что новый закон о налогообложении «тунеядцев» может вступить в силу уже со второго полугодия 2021 года. Власти собираются брать налоги со всех без исключения российских граждан, даже тех, кто не трудоустроен официально. Идея проекта «витала в воздухе» уже давно, и вот она практически реализована. И хотя в Белоруссии такие законы не прижились, Россия от них все же не отказывается.
Приняли в России налог на неработающих граждан или нет?
Это один из самых спорных и пока не решенных вопросов. Мнения авторов законопроекта, некоторых депутатов и экспертов сильно расходятся. Изначально инициаторами была предложена цифра в 25 тысяч рублей в год, позже размер налога понизили до 20 тысяч рублей. Некоторые депутаты предложили совершенно другой подход – привязать размер налога за тунеядство до минимальной зарплаты. Поступило предложено обязать официально неработающих граждан ежемесячно платить 30% от минимальной зарплаты. Сейчас это более 3, 5 тысяч рублей ежемесячно. Но при этом налог можно было бы не платить в случае, если человек по уважительным причинам не может внести свой вклад в государственную казну. К таким причинам относится смерть супруги или супруга, серьезная болезнь и др.
Сейчас на законодательном уровне нет понятия «тунеядство». По каким критериям будут зачислять людей в эту категорию, пока точно неизвестно. Некоторые источники утверждают, что будет происходить сверка списков граждан в Пенсионном фонде и Федеральной налоговой службе. Результаты подобной методики вызывают сомнения и не исключено, что Россия повторит ошибки соседей. На примере Беларуси можно увидеть, что непроработанная до мелочей система дает серьезные сбои в работе. Как результат, так называемые «письма счастья» получили граждане, которые официально работают и своевременно платят все отчисления в казну.
В Госдуме не стали рассматривать такую инициативу депутата. В парламенте сообщили, что такой проект закона можно зарегистрировать и принять, но только в том случае, когда в России будет достаточно рабочих мест, для того, чтобы все россияне могли быть трудоустроены. Сейчас об этом говорить пока рано. Таким образом, можно с уверенностью сказать, что в 2021 году налог на безработных вводиться правительством не будет.
Россиян уже не первый год пугают налогом на безработных. Ещё в 2021 году распространялась информация о том, что Госдума будет рассматривать документ о налоге на тунеядцев. Эту новость сразу подхватили обычные пользователи.
Поскольку налог нацелен преимущественно на неофициально работающее население, стоит учитывать и исключения, которые оговорены законом. Итак, от данного налога будет освобождена определенная льготная категория. Граждане, которые будут относиться к этой категории, не работают по вполне объективным причинам. Например, льготниками будут являться студенты и пенсионеры, а также мамы в декрете.
Интересный вопрос возникает сам собой. Если одно из оснований для освобождения от уплаты налогов — это получение пособия по безработице, не приведет ли это к массовой постановке на учет в качестве безработных? Ведь тогда государство будет обязано выплачивать пособия.
«Из чего вообще родилась такая инициатива? Откуда у неработающих граждан деньги?» — спросите вы. Изначальная инициатива пошла от идеи, что неработающие граждане так или иначе получают какой-то доход, с которого не удерживается налог, тем самым они обходят стороной нормы законодательства.
Должны ли безработные и самозанятые платить налог
В 2021 году минимальное пособие по безработице останется на прежнем уровне — 1500 Р. Получать его можно три месяца.
Максимальное пособие зависит от длительности выплат: три месяца — 12 130 Р, следующие три месяца — 5000 Р. У предпенсионеров длительность выплат не влияет на лимит, он составит 12 130 Р.
Точная сумма пособия зависит от среднего заработка до увольнения: первые три месяца — 75%, потом — 60%. Предпенсионеры получают пособие дольше, через полгода им платят 45%.
До 31 марта 2021 года на учет можно встать через госуслуги.
Пособие по безработице назначается в том случае, если не получилось найти подходящую работу. Сначала безработного ставят на учет для поиска работы и предлагают варианты трудоустройства. Если ничего не нашлось, через 10 дней назначают пособие.
Размер выплат зависит от разных факторов: стажа, среднего заработка до увольнения и причины потери работы. Но у выплат есть минимальная и максимальная сумма. Ее устанавливает правительство. Оно же решает, сколько месяцев безработный будет получать господдержку. Например, при первом поиске работы или после увольнения за нарушение дисциплины пособие платят в минимальном размере и только три месяца. Если на последнем месте работы зарплата составляла 40 тысяч рублей, пособие будет максимальным, а получать его можно дольше.
Сенаторов волнует проблема недостатка социальных отчислений. Поэтому законопроект бурно обсуждали, пытаясь приспособить его к действующим реалиям. Ведь в Белоруссии такая практика была.
Власти планируют 2-3 года потратить на сбор данных, касающихся неработающих граждан, выявить тех, кто сознательно не платит соцвзносы. Притом, пользуется бесплатной медицинской помощью и другими госуслугами. Вынудить таких людей заплатить.
Причем, граждане, кого затронет новые закон, будут вынуждены выбрать вариант:
· устроиться/сменить работу;
· зарегистрироваться, открыв ИП, делать перечисления в Пенсионный, также медицинский фонды;
· приобрести патент;
· купить полис медобслуживания самостоятельно.
В законе будут описаны категории граждан, освобождающихся от уплаты. Например, безработный не может официально трудоустроиться и причины объективные. Нет вакансий в его регионе проживания, мало платят, он лечится, временно нетрудоспособен – такие люди не будут платить.
Властям важно не обложить население новыми поборами, а выявить тех, кто сознательно уклоняется от налоговых обязательств, хоть способен их выполнять. Скрывают доходы. Многие, конечно, скрывают их не от хорошей жизни.
Законодательство не ограничивает право человек жить, как ему хочется, а хочет призвать к ответственности. Желание достичь социальной справедливости: почему один платят налоги и социальные отчисления, другие бесплатно пользуются госуслугами.
Вопрос сложный, ведь существуют безработные, имеющие официальный доход, которого им хватает на нормальную жизнь:
1. Получают регулярно проценты с собственных банковских вкладов и дивидендов, сдают недвижимость – они платят налоги с этой прибыли и дополнительные обязательства не нужны.
2. Сельские жители, обеспечивающие себя, продавая ежегодный урожай, подросший домашний скот, пойманную рыбу.
3. Лица, осуществляющие постоянный уход на дому за больными родственниками.
Эксперты уверены, вводить такой налог надо поэтапно, учитывая специфику современной жизни. Будем наблюдать, ставить вас в известность о планах и потугах государства в этом направлении.
Как изменится жизнь безработных россиян
Налог с неработающих граждан Российской Федерации заставит раскошелиться официально нигде нетрудоустроенных людей.
По закону безработным считается трудоспособный человек, временно неработающий, состоящий на учете в центре занятости населения и получающий пособие по безработице.
Статус неработающего гражданина может подтвердить только справка из центра занятости. Причем государство делит безработных или временно неработающих людей на 2 категории:
- тех, кто состоят на учете в центре занятости и находятся в поиске работы;
- тех, кто официально нигде не трудоустроен, но не обращается в центр занятости и не ищет работу.
Закон о безработице в 2021 году
В случае, если вы работали менее 183 дней в году, но уплатили налогов на 20 и более базовых величин (базовая величина считается на момент 1 января года, за который вы платите сбор), то не подпадаете под Декрет №3. Однако, если налогов было уплачено менее чем 20 базовых за год, то уплачиваете лишь разницу между 20 базовых величин и фактической суммы, уплаченной вами.
Излишне уплаченные (взысканные) суммы сбора подлежат возврату или зачету в порядке, установленном налоговым законодательством.
Как мы помним, за 2015 год многим людям приходило извещение об уплате налога. Не пугайтесь, это ошибка налогового органа. В этом случае, если вы реально работали, то достаточно взять справку по месту работы, которая удостоверяет факт вашей занятости в данной организации (компании). Далее идете в налоговый орган, приславший вам извещение и вам аннулируют его.
В целом, численность безработных в 2017 году снизилась, по сравнению с 2016. Безработица составила 0,6%, а в 2016-0,8%. Также, увеличился спрос на рабочую силу, граждане стали чаще обращаться в органы по труду, занятости и социальной защите населения. Число безработных по половому признаку-лидируют мужчины. Статистика идет с каждым годом в сторону уменьшения безработицы.
Кстати, в России прозвучала инициатива о введении аналогичного сбора. Правительство РФ считает, что необходимо компенсировать расходы на социальное и медицинское обслуживание и таким образом, подтолкнуть неработающих граждан к трудоустройству. Однако уже озвучивают сумму в 20-25 тысяч российских рублей за данный сбор, что несомненно больше если сравнивать с нашим налогом.
- работающих по трудовому договору (контракту);
- ИП, адвокатов, нотариусов, ремесленников, а также занимающихся агротуризмом;
- выполняющих работы по гражданско-правовым договорам;
- тех, кто уплачивает единый налог;
- военнослужащих, сотрудников военизированной организации, имеющих специальные звания, военнообязанных во время прохождения военных или специальных сборов, а также проходящих альтернативную службу;
- творческих работников, статус которых подтверждается творческим союзом или профессиональным сертификатом творческого работника;
- священнослужителей, участников (членов) монастыря, монашеской общины, а также учащихся духовных учебных заведений;
- членов национальных и сборных команд по видам спорта;
- безработных, которые зарегистрированы в центрах занятости или проходят переобучение от центров занятости.
Впервые о введении налога на официально не трудящихся заговорили в Государственной думе ещё в 2015 году.
Большинство россиян даже понятия не имело, для чего, и как это будет работать. А на самом деле идея введения оплаты налога на безработных сразу заключалась в том, чтобы обязать граждан, которые работают неофициально всё-таки вносить деньги в государственную казну.
На рассмотрение в думе был вынесен вопрос о том, чтобы неофициально работающие должны платить самостоятельно все положенные взносы, такие как:
- Пенсионный сбор;
- Налог на доход физического лица;
- Обязательное медицинское страхование.
Так как практически все самозанятые граждане успешно уклоняются от уплаты, государство предложило заставить их платить в принудительном порядке. Ну а в случае последующего отказа оплачивать государственные взносы и ввести штрафы.
Несмотря на довольно большой процент безработных, многие из них все же трудоустроены. Не заключая официального трудового договора, так называемые «тунеядцы» все-таки имеют постоянный доход от своей трудовой деятельности. При этом с их заработка не отчисляются взносы по вышеперечисленным категориям.
Граждане, которые не платят налоги, имея при этом постоянный доход, также пользуются и социальными услугами, за которые не взимается плата, включая медицинское обслуживание. Тем самым нанося государственному бюджету очень большие убытки.
«Самозанятые» граждане имеют некоторое отличие от «безработного». Безработным считается человек, который состоит на учёте в органе занятости населения или не заключает трудовой договор с со своим постоянным работодателем. И получая зарплату, не вносит никаких средств в бюджет государства.
Самозанятыми являются физические лица, которые имеют свой небольшой, но не зарегистрированный бизнес, и не находящиеся в статусе индивидуального предпринимателя. Тем самым так же обходя стороной уплату налогов. Размеры налоговых взносов для разных категорий людей, являющимися неработающими также будут рассчитаны индивидуально.
Несмотря на то, что при введении нового закона казна будет регулярно пополняться, правительство все же уверено, что расходы будут. Это связано с тем, что от обложения налогом будут освобождены некоторые категории официально и вовсе не работающих граждан.
Список таковых довольно велик. Вот некоторые из них:
- Нетрудоспособные граждане по причине инвалидности;
- Студенты, обучающиеся на дневном отделении;
- Матери-одиночки и несовершеннолетние;
- Пенсионеры (в том числе работающие);
- Иждивенцы и лица, получающие социальные пособия;
- Граждане, зарегистрированные на «биржах труда».
Новость о возможном введении налога для людей, которые не работают по-«белому» вызвала бурю негативных эмоций российских граждан. Большинство считает, что это не приведёт ни к чему хорошему. Надо отметить, что введение подобного проекта в Беларуси повлекло за собой множество публичных протестов и митингов.
Ведь не все официально неработающие имеют постоянный стабильный доход. И для большинства будущих налогоплательщиков предлагаемые размеры налоговых сборов окажутся просто неподъёмными.
Вопрос, будут ли совсем не занятые или самозанятые платить за свою безработицу, на данный момент однозначного ответа не имеет. Проект вынесен на рассмотрение и в правительстве ведутся бесконечные споры о том, как же это будет работать.
Налог с пособия по безработице: берется ли подоходный в 2021 году
Министр труда России Максим Топилин считает, что в конечном итоге налог на тунеядство в России одобрят. Это произойдет до 1 июля 2021 года. Новые налоги для безработных коснутся имущества, которое находится в их собственности, как сообщил Минтруд.
: Штраф за езду без номеров
При этом Топилин акцентировал внимание на том, что законопроект находится на рассмотрении в Госдуме уже длительное время из-за непринятия его обществом и либерально настроенных депутатов. Многие считают, что налог на тунеядство нарушает права человека, утвержденные в Конституции России. Исходя из них, каждый человек вправе сам выбирать, работать ему или нет.
В Госдуме России обсуждают, кого можно вообще считать «тунеядцами». Идея вроде бы понятна: человек это должен быть безработный, но который может устроиться на работу. Ему позволяет трудоустроиться возраст, здоровье и семейное положение, просто он этого по каким-то причинам делать не хочет.
Введение налога, однако, требует большей определенности в этом вопросе. Необходимо перечислить категории граждан, которые могут и не могут считаться «тунеядцами».
Здесь дела обстоят немного сложнее: правительство России не знает, каким методом будет вычислять истинное тунеядство.
В январе 2017 вышел Декрет Президента Республики Беларусь от 12.01.2017 «Об изменении Декрета Президента Республики Беларусь №3». В нем доработан Декрет Президента №3 «О предупреждении социального иждивенчества».
Глава государства пояснил, что не будет взыскивать сбор за 2016 год с тех лиц, кто должен платить, а те, кто заплатил, не будут уплачивать за 2017 год, при условии их занятости на работе.
Отменен данный декрет не будет, но его проработают в связи с многочисленными жалобами граждан.
На территории Российской Федерации, как и в остальных странах, находящихся в скверном экономическом положении, прослеживается высокий показатель неработающих граждан.
Это обусловлено не только недостатком рабочих мест и маленькими заработными платами, но и большого количества неработающих лиц по причине собственного нежелания трудиться.
В большинстве случаев, показатели по безработице состоят из граждан, которые работают, но не официально. Это означает, что работодатель заключает трудового договора и не выплачивает регулярные налоговые сборы за своих сотрудников в государственный бюджет.
Основной ущерб наноситься по причине того, что такие лица продолжают пользоваться бесплатным образованием и медицинским обслуживанием, но не отчисляют свой взнос в госбюджет.
С целью сокращения количества не трудоустроенных официально и неработающих вовсе граждан, некоторые страны вводят налог на безработицу, который обязуют выплачивать полностью трудоспособных лиц, не осуществляющих законную трудовую деятельность.
На территории Российской Федерации законопроект пока не утвержден, он находится на этапе разработки, его могут ввести в ближайшие несколько лет.
Именно поэтому, всем не официально трудоустроенным гражданам рекомендуется задуматься о поисках законного места работы.
Введение налога на самозанятых
Налог на безработных в России будет введён вместе со сбором для самозанятых. Под ними понимают лиц, которые ведут свою деятельность либо предоставляют услуги без использования наёмных работников, а полученные денежные средства расходуют по собственному усмотрению. Другими словами, они не оплачивают налоги и производят различные отчисления. Месячный доход самозанятых не может оказаться больше 200000 рублей, также действует годовое ограничение – 2.4 млн рублей.
Самозанятые – это те, кто предоставляет услуги другим. К примеру, он может ухаживать за престарелыми людьми либо детьми, помогает в ведении домашнего хозяйства, ремонтирует одежду, проводит торжества, печёт торты и занимается другой деятельностью. Самозанятые могут иметь официальное трудоустройство и получать невысокую зарплату, однако их основной доход остаётся невидимым для ФНС.
Как рассчитывается уровень безработицы?
Уровень безработицы – соотношение числа безработных к общему количеству экономически активного населения, выраженное в процентах.
Для ее определения используют показатели:
- Количество безработных в абсолютной величине (U);
- Общий объем рабочей силы (LF);
- Количество занятых в экономике (Е).
LF = E + U
Формула уровня безработицы (u):
u = ( U : LF ) x 100 %
Общий уровень безработицы состоит из подкатегорий:
- Фрикционной (поиск работы после увольнения, окончания вуза, по собственному желанию);
- Структурной (перемещение работников по отраслям из-за экономических и технологических факторов);
- Циклической (недостаточный уровень расходов граждан, падение спроса).
Считается, что в нормальной экономике циклическая безработица должна отсутствовать. Фрикционная и структурная всегда имеются, даже в самой стабильной экономике и связаны с положительными изменениями.