Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «В каком месяце выгодно идти в отпуск: советы экспертов Роскачества». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Если вы работаете на окладе, каждый месяц вам начисляется одинаковая зарплата. Но есть «дорогие» месяцы — с большим количеством праздников и выходных, когда дни стоят дороже (за меньшее количество рабочих дней вы получаете ту же зарплату). В такие месяцы лучше работать и не брать отпуск, потому что вы можете потерять в зарплате.
- Отпускные — это не зарплата. Они рассчитываются по числу дней отдыха, а зарплата — по количеству отработанных дней.
- Для расчета отпускных нужно знать расчетный период, средний дневной заработок за этот период и количество фактически отработанных дней.
- Премии, надбавки, повышение зарплаты учитываются при расчете среднего дневного дохода. А пособия, компенсации, командировочные, больничные — нет.
- Отработанными считаются только дни, когда человек был на рабочем месте и выполнял свои обязанности. Отгулы, больничные, дни отпуска и командировок не считаются отработанными днями.
- Выгоднее брать отпуск в месяце с наибольшим количеством рабочих дней (больше 21 дня). А в «дорогие» месяцы, с большим количеством выходных и праздников, взяв отпуск, вы потеряете в деньгах.
Насколько в реальности существенной может быть разница в отпускных?
Для примера возьмем зарплату в 60 000 рублей и для простоты условимся, что человек, получающий ее, не брал еще отпусков, не болел, проработал в компании достаточно длительное время, чтобы не потребовались дополнительные расчеты.
Среднедневной заработок в этом случае составит примерно 2048 рублей (60 000 рублей делим на 29,3).
Если сотрудник уходит в отпуск на неделю, за этот период он получит 14 336 рублей (если нет вычетов, то сумма удержанного НДФЛ будет 1864, а на руки он получит сумму за минусом НДФЛ 12 472).
Теперь посмотрим, какой будет общая сумма в невыгодный и выгодный месяцы.
В январе каждый рабочий день «стоит» 3529 рублей. Если сотрудник берет отпуск, то реально он проработает 11 дней, то есть получит 38 820 рублей (НДФЛ 5047 рубля – на руки получит 33 773 рублей). И вместе с отпускными получится 48 109 рублей (НДФЛ 6 254 рубля – на руки получит 41 855 рубля).
А в августе рабочий день «стоит» 2609 рублей (так как рабочих дней 23). Сотрудник проработает фактически 18 дней и получит 46 962 рубля (НДФЛ 6105 – на руки 40 857 рублей). И вместе с отпуском получится 61 298 рублей (НДФЛ 7969 – на руки 53 329). То есть даже чуть больше, чем обычная зарплата.
Отпускные облагаются НДФЛ по стандартным ставкам:
- 13% – для выплат в пользу резидентов;
- 30% – для «нерезидентских» выплат.
Онлайн-калькулятор отпускных в 2021 году
Калькулятор отпускных от сервиса Контур.Бухгалтерия поможет рассчитать сумму выплат для отпусков различного вида, учтет больничные, отгулы и изменения в размере оклада. Калькулятор доступен бесплатно и без регистрации, его расчеты отвечают всем требованиям закона. Пользоваться им очень просто:
- Во вкладке «Исходные данные» обозначьте период отпуска, его вид и границы расчетного периода. Укажите периоды исключения и повышение зарплаты, если они были.
- Во вкладке «Сводная таблица» введите данные о ежемесячных начислениях сотруднику за расчетный период.
- Во вкладке «Итоги» вы увидите сумму отпускных и приблизительную сумму НДФЛ к удержанию (для точного расчета НДФЛ нужно учитывать вычеты, налог и начисления).
Расчет займет пару минут. Если вы работаете по трудовому договору, добавьте наш калькулятор в «Закладки», и вы всегда сможете узнать сумму своих отпускных. Если вы бухгалтер предприятия, оцените удобство работы с калькулятором. В Контур.Бухгалтерии много других инструментов для ведения учета и начисления зарплаты.
Бесплатные калькуляторы больничных, декретных, отпускных — это наши виджеты в открытом доступе. Если вы хотите быстро и легко начислять зарплату, вести учет и отправлять отчетность через интернет, зарегистрируйтесь в онлайн-сервисе Контур.Бухгалтерия. Первые 14 дней работы для каждого нового пользователя — бесплатны.
Расчёт отпускных при неполном отработанном годе — формула
Если сотрудник на предприятии отработал полностью календарный год, тогда формула расчёта не составляет много вычислений, но в том случае, когда у сотрудника неполный отработанный календарный год, тогда необходимо сначала рассчитать, сколько положено дней отпуска при неполном отработанном годе.
Порядок расчёта количества дней для отпуска — формула расчёта такова:
- К = (М * КО) и разделено на 12;
- К в данной формуле расчёта — это количество дней продолжительности отдыха, положенных при неполном отработанном периоде года;
- М в данной формуле расчёта — это количество полных отработанных месяцев за период, что рассчитывают отпускные дни;
- КО в данной формуле — это количество дней отпуска, которые насчитываются за год.
Компенсирование неиспользованного периода дней для отдыха
Если сотрудник организации, или предприятия не воспользовался своим правом очередного оплачиваемого периода отпускных дней, и собирается уволиться с места работы, тогда руководство предприятия в обязательном порядке, должно компенсировать неиспользованный данный период.
По трудовому государственному законодательству РФ, запрещено основные отпуска компенсировать денежными выплатами, а также запрещается компенсировать дополнительные дни для отдыха, подлежащие финансированию, женщинам в период вынашивания ребёнка, а также несовершеннолетним работникам (которым на период дополнительных дней для отдыха, еще не исполнилось 18 лет).
Если в прошедшем году, сотрудник не добыл, по каким-либо причинам полагающийся ему отдых в 28 дней, тогда эти дни добавляются к отпуску в текущем году.
При суммарном объединении оставшихся дней, можно получить частичную финансовую компенсацию за дни, которые превышают 28 дней. Производится расчёт, где учтено суммы зарплаты в текущем году.
Если по трудовому договору с предприятием, оплачиваемый работнику отдых превышает 28 дней, тогда сотрудник может попросить финансовую компенсацию за превышающие дни.
Высчитывают сумму отпускного пособия согласно стандартной формуле расчёта выплат.
Какие выплаты включаются в расчет, а какие нет?
При исчислении среднего заработка:
-
учитываются все предусмотренные системой оплаты труда выплаты, независимо от их источников (п. 2 Положения № 922). Данный перечень является открытым;
-
не учитываются выплаты социального характера и иные выплаты, не относящиеся к оплате труда.
В каких случаях можно включить в расчет материальную помощь? В Определении от 26.12.2018 № 307-КГ18-21657 по делу № А66-8838/2017 ВС РФ решил, что матпомощь в размере трех должностных окладов (два оклада при уходе в ежегодный оплачиваемый отпуск, один – по заявлению работника) относится к выплатам стимулирующего характера и является частью системы оплаты труда. В связи с этим ее нужно включать в расчет среднего заработка.
По мнению арбитров, матпомощь, которая по локальным актам считается стимулирующей выплатой и частью оплаты труда, нужно учитывать при расчете среднего заработка. В обоснование данного вывода суд приводит п. 2 Положения № 922, согласно которому для расчета учитываются все виды выплат, предусмотренные системой оплаты труда у работодателя (Определение ВС РФ от 10.05.2018 № 307-КГ18-918 по делу № А66-13705/2016).
Можно ли включить в расчет доплату между окладом и средней заработной платой в период командировки? Такую выплату можно рассматривать как часть зарплаты и учитывать при расчете среднего заработка при выполнении следующих условий:
-
работодатель предусмотрел доплату в системе оплаты труда (отразил ее в трудовом договоре работника);
-
она включена в фонд оплаты труда;
-
доплата учитывается при определении сумм страховых взносов.
Как посчитать среднедневной заработок
Если доход в течение месяца менялся, а также были пропуски (больничный, отпуск и т. д.), то придётся посчитать, применив формулу:
среднедневной заработок = доход за расчётный период/количество отработанных дней
Расчётный период — год, предшествующий месяцу отпуска. Например, Марина берёт отпуск с 15 по 21 февраля 2021 года. Расчётный период — 1 февраля 2020 по 31 января 2021. Никаких премий девушка не получала, только оклад 30 000 рублей. За год она заработала 360 000 рублей. Это и есть доход за расчётный период.
В количество отработанных дней включается время фактической работы, выходные, праздники и дни отпуска за свой счёт, если их было менее 14.
Из количества отработанных дней исключаются отпускные, больничные, простой по вине работодателя и прочие случаи, когда человек не работал с сохранением зарплаты.
В августе 2020 года Марина брала отпуск на 14 дней, а в октябре — больничный на 7 дней.
Посчитаем количество отработанных дней в расчётном периоде.
Количество полных отработанных месяцев — 10. Количество дней в месяцах, которые отработаны не полностью. Считаем по формуле:
(общее количество дней в месяце — количество неотработанных дней)/общее количество дней в месяце*29,3
август: (31-14)/31*29,3=16
октябрь: (31-7)/31*29,3=22,7
Количество отработанных дней=10месяцев*29,3+16+22,7=331,7
Среднедневной заработок=360 000/331,7=1 085,7
Марина идёт в отпуск на 7 дней, значит, она получит 7 599 рублей.
Повышение зарплаты: как это считает бухгалтер
Если в течение 12 месяцев до отпуска было повышение заработной платы, то действовать следует с учетом нормативов. Проиндексировать зарплату следует прежде, чем рассчитать отпускные, но только в том случае, когда увеличение затронуло всех работников компании. Если же повышение окладов коснулось не всего штата учреждения, то индексировать заработок нельзя.
Индексация проводится только в отношении должностного оклада. Также обязательно пересчитать надбавки и доплаты, которые имеют фиксированную привязку к окладу. Например, доплата в размере 20 % от должностного оклада или надбавка в размере 2 окладов.
Если зарплату повысили в расчетном периоде, то индексация должна затронуть все вознаграждения, начисленные до повышения. Если повышение прошло после этого, но до начисления отпуска, то индексируется вся расчетная база. При выпадении повышения на середину отпуска индексируется весь период, но увеличенные суммы платят только за те дни, которые идут после повышения оклада.
Расскажем секрет: даже самые профессиональные главбухи периодически используют онлайн калькулятор, чтобы рассчитать отпускные, – для проверки себя.
Онлайн-калькулятор отпускных в 2021 году
Калькулятор отпускных от сервиса Контур. Бухгалтерия поможет рассчитать сумму выплат для отпусков различного вида, учтет больничные, отгулы и изменения в размере оклада. Калькулятор доступен бесплатно и без регистрации, его расчеты отвечают всем требованиям закона. Пользоваться им очень просто:
- Во вкладке «Исходные данные» обозначьте период отпуска, его вид и границы расчетного периода. Укажите периоды исключения и повышение зарплаты, если они были.
- Во вкладке «Сводная таблица» введите данные о ежемесячных начислениях сотруднику за расчетный период.
- Во вкладке «Итоги» вы увидите сумму отпускных и приблизительную сумму НДФЛ к удержанию (для точного расчета НДФЛ нужно учитывать вычеты, Налог и начисления).
Расчет займет пару минут. Если вы работаете по трудовому договору, добавьте наш калькулятор в «Закладки», и вы всегда сможете узнать сумму своих отпускных. Если вы бухгалтер предприятия, оцените удобство работы с калькулятором. В Контур.Бухгалтерии много других инструментов для ведения учета и начисления зарплаты.
Бесплатные калькуляторы больничных, декретных, отпускных — это наши виджеты в открытом доступе. Если вы хотите быстро и легко начислять зарплату, вести учет и отправлять отчетность через интернет, зарегистрируйтесь в онлайн-сервисе Контур.Бухгалтерия. Первые 14 дней работы для каждого нового пользователя — бесплатны.
Хочу ходить в отпуск только летом. Так можно?
Трудовое законодательство предусматривает, что во всех организациях каждый год составляется график отпусков. О конкретной дате, когда можно будет отдыхать, работник и наниматель должны договориться.
При составлении графика наниматель учитывает специфику работы и не будет, например, одновременно отправлять в отпуск всех сотрудников одного отдела. Согласно Трудовому кодексу, ваш отпуск должен быть не меньше 24 календарных дней, его можно делить на две части (или больше, если в вашей организации такие правила), но одна из частей в любом случае должна быть не меньше 14 дней.
Если вы хотите отдыхать исключительно летом, то можете договориться об этом с работодателем, но у него нет обязанности предоставлять вам отпуск именно в летние месяцы. Исключение сделано для отдельных категорий работников (например, несовершеннолетних, ветеранов, матерей двух и более детей до 14 лет) — им отпуск предоставляется по их желанию летом или в другое удобное для них время (статья 168 Трудового кодекса), напоминает юрист Екатерина Анисимова.
Порядок расчета дней отпуска, на которые имеет право работник при увольнении
Кроме средней дневной зарплаты работника для вычисления размера отпускных при увольнении необходимо знать количество дней отпуска, на которые имеет право сотрудник к моменту прекращения трудовых отношений. Современное трудовое законодательство не устанавливает методик расчета дней отдыха, на которые имеет право трудящийся к моменту увольнения, поэтому при расчете используются Правила об очередных и дополнительных отпусках, утв. НКТ СССР 30.04.1930 № 169. Если сотрудник работал у нанимателя 11 месяцев, получил право на отпуск, но не воспользовался им, ему уплачивается полная компенсация. В других вариантах возмещают дни отдыха пропорционально количеству проработанных месяцев в неполном рабочем году. Число дней отпуска, положенных трудящемуся (Ку), высчитывается по формуле:
Ку = (Мо × Ко) / 12,
где:
Мо — месяцы, проработанные гражданином;
Ко — количество суток ежегодного отпуска работника;
12 — число месяцев в году.
Другой метод расчета, которым тоже пользуются работодатели, предложен Рострудом в письмах от 31.10.2008 № 5921-ТЗ, от 08.06.2007 № 1920-6, от 23.06.2006 № 944-6. Суть метода в том, что каждый проработанный сотрудником месяц предоставляет ему право на 2,33 дня отдыха (28-дневный отпуск / 12 месяцев) либо больше, если отпуск трудящегося составляет большее количество дней (например, для учителей 56 / 12 = 4,67). Количество месяцев, отработанных гражданином, при исчислении дней отпуска считается таким образом, что излишки меньше половины месяца исключаются из расчетов, а больше половины — округляются до полного месяца.
Если расчетный период отработан полностью
В этой ситуации определите среднедневной заработок. Для этого воспользуйтесь формулой:
Сумма начисленной
за расчетный период 29,6 Средний
зарплаты (включая : 3 мес. : календ. : дневной
надбавки, доплаты дн. заработок
и премии)
Число 29,6 в формуле означает среднемесячное число календарных дней в году.
Сумму отпускных рассчитайте так:
Сумма Средний Продолжительность
отпускных = дневной х отпуска
заработок (в календарных днях)
Пример. Работнику ЗАО «Актив» Петрову предоставляется очередной ежегодный отпуск продолжительностью 28 календарных дней с 8 августа. Расчетный период — три календарных месяца (май, июнь и июль) — отработан полностью.