Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «ИИС или индивидуальный инвестиционный счет: что это такое и зачем он нужен». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Обычно брокеры дают вам выход на Московскую биржу, но иногда доступна и Санкт-Петербургская. Соответственно, приобрести можно активы, которые там продаются. На зарубежные биржи с ИИС выхода нет, но бумаги иностранных компаний приобретать не запрещается.
Первый тип льготы (нюансы)
Стоит помнить про 3 ограничения, связанных с первым типом льготы:
-
Первый тип вычета, а именно 13%-ый вычет по НДФЛ возможен для тех граждан, кто является налогоплательщиком налога на доходы физических лиц. То есть для тех, у кого есть официальная заработная плата, с которой работодатель уплачивает за Вас налоги. Этот тип вычета не подходит для пенсионеров, студентов, предпринимателей и других лиц, у которых нет официальной зарплаты. (При этом второй тип вычета подходит всем).
-
Есть ограничение максимальных выплат по ИИС первого типа. Максимальная сумма, с которой можно получить 13% вычет – это 400 т.р. в год. То есть 13% с 400 т.р. – это 52 т.р. Это максимум, который на текущий момент можно получить по этой программе в год.
-
ИИС открывается на 3 года. Если вдруг средства с ИИС Вам нужны будут раньше, закрыть его конечно можно, тогда доходность от своих инвестиций вы сможете зафиксировать и вывести. Но в данном случае все налоговые льготы необходимо будет вернуть в бюджет с дополнительной уплатой штрафных пеней. Пеня исчисляется за каждый день с даты получения вычета, и %-я ставка пени составляет 1/300 действующей в это время ставки рефинансирования ЦБ РФ.
Что это и кому подойдёт?
Индивидуальный Инвестиционный Счёт (или ИИС) — это государственная программа, которая позволяет получить 13% от суммы, вложенной за год, или освободить свой доход с этого счёта от уплаты налога. Есть и ограничения, о которых мы тоже расскажем.
Другими словами, государство предлагает открыть счёт на три года, пополнять его по мере ваших возможностей и возвращать себе 13% каждый год. Кроме того, этот счёт можно использовать для инвестиций в ценные бумаги.
ИИС будет приносить вам 13% каждый год, если вы будете регулярно пополнять свой счёт. То есть — вложили 100 тысяч, обратно получили 13. Именно такую сумму вернет вам государство. Налоговый вычет можно сразу потратить, а все свои вложения со счёта вы сможете снять только через три года.
Программа подойдет тем, кто платит налог 13% с дохода, то есть любому человеку старше 18 лет, который работает, получает зарплату и платит налоги.
Неработающие пенсионеры и индивидуальные предприниматели программой пользоваться пока не могут.
Сколько можно заработать на ИИС, и как посчитать доходность?
Обязательное условие для того, чтобы получить вычет от государства, как мы уже выяснили, это ваш постоянный доход, который облагается налогом в 13%.
Давайте считать, сколько можно получить с ИИС, учитывая все условия этой государственной программы.
Представим, что у вас есть постоянный доход — 30 000 рублей, с которого вы платите налог 13%.
И, допустим, некоторые сбережения. Вы думаете, куда их можно вложить, и выбираете ИИС.
Вы положили на свой счет 100 000 рублей, через год и два пополнили его еще на 100 000 руб.
Ограничения, о которых важно помнить: в год можно положить на счёт не более 1 млн рублей, но вычет вы можете получить максимум с суммы в 400 000 руб.
Что еще полезно знать об ИИС?
Сейчас открыть инвестиционный счет и выйти на биржу возможно полностью удаленно. Никуда не нужно ходить и что-либо кому-то объяснять. Все процессы вы делаете онлайн, сидя в своем кресле.
Полезная информация об ИИС:
- если вы уже имеете счет в брокерской или управляющей компании, его нельзя превратить в ИИС;
- одновременно не может быть оформлено два ИИС;
- для получения налогового вычета нельзя выводить деньги со счета в течение трех лет;
- срок действия ИИС неограничен;
- есть возможность перейти от одного брокера/управляющего к другому. Для этого необходимо закрыть один счет и открыть новый ИИС. Средства в этом случае тоже переведутся;
- пополнение счета не привязано к дате, главное, произвести взнос до конца года.
Как открыть инвестиционный счет
Важным достоинством рассматриваемого инвестиционного продукта становится предельно простой ответ на вопрос, как открыть ИИС. Чтобы сделать это, нужно обратиться в любую брокерскую компанию. Обязательным условием сотрудничества становится наличие лицензии Центробанка России. Существенный нюанс: подобной разрешительной документацией обладают практически все крупные банки страны, включая СберБанк, ВТБ, Тинькофф банк и т.д. Регулятор финансовых рынков страны тщательно проверяет любого потенциального участника, что позволяет заметно снизить риски вложений инвесторов.
Процедура открытия счета предусматривает предоставление достаточно небольшого набора документов, в состав которого входят паспорт и ИНН потенциального инвестора. Многие участники финансового рынка страны оказывают услугу дистанционно, что становится еще одним аргументом в пользу выбора такого инвестиционного инструмента. Серьезным дополнительным плюсом становится отсутствие обязанности пополнения счета. Деньги разрешено вносить позднее – при появлении возможности.
Это разновидность брокерского счета со специальным налоговым режимом, который действует для резидентов РФ. ИСС можно открыть с 2015 года, и он набирает обороты популярности. В России открыто свыше 1 млн счетов. Чаще всего ИИС выбирают в качестве замены банковского депозита, когда ставка постоянно снижается.
Необходимо отметить, что на одного человека можно открыть 1 инвестиционный счет. Открывая второй, первый на протяжении месяца нужно закрыть. При этом параллельно с наличием ИСС у одного брокера, можно иметь неограниченное число брокерских счетов в других фирмах. Это не запрещено. Плюс индивидуального инвестиционного счета, если сравнивать с классическим депозитом у брокера – наличие прав на налоговые вычеты, которые представлены двумя типами.
Индивидуальный инвестиционный счет и ДУ – практично?
При открытии счет клиенты не обязан пополнять индивидуальный счет. Можно держать пустым сколько угодно лет. Очень часто особенно компании Сбербанк, Альфабанк предлагают открыть ИСС с доверительным управлением. Сразу при этом требуют пополнение счета на определенную сумму. Прежде чем согласится, важно тщательно взвесить все за и против. В такой ситуации открытие индивидуального счета берет на себя организация. Клиент самостоятельно ничего не делает. Для новичков этот вариант привлекательный. Отсутствует необходимость управлять средствами самому из-за отсутствия опыта – это нормальный вариант. Но, по факту УК не дает гарантии на прибыльность, и ежегодно будет забирать пару процентов от капитала. Вычитаться даже в случае убытка по итогам работы по счету.
Какие есть ограничения по счету?
Правительство выставило несколько барьеров для потенциальных инвесторов, которые намерены попытать свои знания и удачу на инвестиционных рынках:
- Максимальный размер взноса в год 400 тысяч рублей. Если сумма взносов превысит пороговую планку, то все налоговые льготы будут приостановлены и вам придется платить налоги в казну по правилам обычного брокерского счета.
- Закрыть счет можно только спустя три года после того, как он был открыт. В противном случае будет тоже самое, что и при нарушении первого пункта.
- Нельзя иметь больше одного ИИС. При этом, можно, при желании, сменить компанию, которая обслуживает данный счет.
В каком диапазоне находится сумма пополнения ИИС
Каждая управляющая компания устанавливает свой минимальный порог пополнения индивидуального инвестиционного счета. Стоит отметить, что от этой суммы напрямую зависит прибыль, которую вы получите в результате функционирования ИИС. Кроме этого, многие брокеры вводят порог для входа, который в среднем может составлять от 30 до 50 тысяч рублей. Эти денежные средства компенсируют расходы на ведение и обслуживание счета. Максимальный размер инвестиции составляет до миллиона рублей в год. При этом не стоит забывать об итоговой сумме получаемого налогового вычета. При наличии свободных денежных средств их также можно внести на ИИС. Данные инвестиции будут приносить прибыль, но получить налоговый вычет с них будет нельзя. Кроме этого, свободные денежные средства можно вносить на обычный брокерский счет и при необходимости снимать без ущерба для вложений в виде дополнительных комиссий.
Какие инструменты можно использовать для торговли на ИИС
Среди основных инструментов, представленных на российском рынке, можно выделить два наиболее выгодных капиталовложения.
- Облигации. Многие финансовые эксперты рекомендуют воспользоваться этим видом инвестиций. Данный тип ценных бумаг весьма схож с кредитом или займом, то есть так же имеет процентную ставку и срок погашения, но отличается возможностью продажи, осуществить которую владелец персонального инвестиционного счета может в любое время. Облигации могут быть корпоративные и государственные. В первом случае эмиссией ценных бумаг занимается коммерческая организация, при этом доходность инвестиций несколько выше. Во втором случае эмитентом выступает государство. При выборе облигаций стоит обратить внимание на стоимость ценной бумаги, размер процентной ставки, срок инвестирования, а также надежность компании-эмитента.
- Акции. Вложение денежных средств предполагает покупку доли в какой-либо организации. При этом в случае банкротства и ликвидации компании владелец акций имеет право на получение определенной части прибыли. При нормальном функционировании организации инвестор может рассчитывать на дивиденды, сумма которых напрямую зависит от стоимости ценной бумаги. Вложить денежные средства в акции можно с помощью брокера, занимающегося вашим ИИС, или посредством управляющей компании. Самостоятельно спрогнозировать рост или спад стоимости акций довольно сложно, поэтому рекомендуется доверить эту задачу профессионалам.
ИИС — индивидуальный инвестиционный счет, с помощью которого проводят сделки на фондовом рынке. Он доступен физлицам старше 18 лет, которые платят налоги в РФ. Счет пополняется только в национальной валюте.
ИИС отличается от брокерского счета наличием вычетов. При совершении сделок на брокерском счете никакие льготы не предусмотрены, кроме вложения в облигации. ИИС подходит для долгосрочных инвестиций, поскольку деньги нельзя выводить минимум три года.
Допустим, вы решили инвестировать. Скачали приложение популярного брокера, ввели паспортные данные и открыли счет. По умолчанию вам откроют брокерский счет. Для открытия ИИС требуется подать еще один запрос. В сервисе «Тинькофф-инвестиции» это получится сделать через сайт, а в «Яндекс инвестициях» открыть ИИС можно сразу в приложении. После чего у вас будет два счета, каждый из которых пополняется отдельно.
Доверительное управление ИИС
Если вы не умеете торговать и готовы рискнуть для получения более высокого дохода, можно воспользоваться услугой брокера на доверительное управление ИИС.
Многие крупные брокеры предлагают готовые инвестиционные решения с умеренным или высоким риском.
Гарантии дохода при этом не даются, может даже быть убыток. Но ежегодную комиссию за управление ИИС все равно придется уплачивать. Необходимо проверить, чтобы в договоре на доверительное управление был пункт о максимальных убытках, при достижении которых торговля прекращается.
Иначе вместо прибыли можно потерять все деньги.
При самостоятельном управлении ИИС клиент не ограничен в сумме пополнения, перевести денежные средства можно в любой момент. Он может даже перевести 100 рублей для начала инвестирования. Стоит только понимать, что чем меньше сумма инвестирования, тем меньше будет получена рублевая прибыль.
При инвестициях через доверительное управление ИИС требуется пополнить счет сразу по подписанию договора. Минимальная сумма пополнения 90 -100 тысяч рублей.
Часто брокер предлагает готовые инвестиционные продукты для работы на ИИС с разным уровнем риска:
- Низкий уровень риска – деньги вкладываются в биржевой фонд акций. Заявленная доходность 0.9-15%. Ожидается, что даже в самом негативном сценарии убытки будут перекрыты при помощи налогового вычета.
- Средний или низкий уровень риска – деньги вкладываются в акции/облигации федерального займа/корпоративные облигации в пропорции 10%/30%/60%. Историческая доходность стратегии 52% годовых с 2017 года. На промежутке инвестирования (брокер рекомендует инвестировать минимум на 3 года) клиент может получить отрицательную доходность. Порог убытка не предусмотрен.
- Высокий уровень риска – деньги вкладываются в 10 лучших акций РФ с определенными пропорциями. Историческая доходность стратегии с 2017 года 72 %. Порог убытков не обозначен.
Какой тип все-таки выбрать?
Давайте еще раз взвесим все за и против. Проведем такой мозговой штурм, задав себе каждый из перечисленных ниже вопросов:
| Вопрос | Тип «А» | Тип «Б» |
|---|---|---|
| Какой налог НДФЛ вы уплачиваете? | подходит, если 13% | не имеет значения |
| Какой срок инвестиций? | подходит, если срок менее 10 лет | возможно, подходит, если срок более 10 лет |
| Во что будете вкладывать? | подходит, если облигации и другие низкодоходные инструменты | возможно подходит, если спекулирование и внутридневная торговля деривативами и др. |
| Какая стратегия? | подходит, если в виде замены депозита и когда известен срок окончания | возможно, подходит, если для долгосрочных инвестиций |
🔹 ИИС — это Индивидуальный Инвестиционный Счёт, для операций с ценными бумагами, в рамках которого вы можете покупать акции, облигации и ценные бумаги и при этом получать налоговый вычет от государства (так же, как за покупку квартиры, за лечение, обучение или ипотеку).
Таким образом, владельцы ИИСов могут рассчитывать на 13% прибыли к своим инвестициям, в виде возврата налога.
🔹 ИИС предусмотрен для физических лиц, налоговых резидентов РФ (вы проживаете на территории РФ более полугода в году). При этом не обязательно быть гражданином России.
🔹 Срок ИИС. Три года — это минимальный строк, который должен «прожить» ваш ИИС, чтобы вы не потеряли право на получение налогового вычета. Максимальный срок действия ИИС не ограничен.
🔹 У вас может быть открыт только один ИИС. Но всегда можно открыть второй ИИС на супруга 🙂
🔹 Минимальный размер взноса — его нет — его определяет брокер или управляющая компания. Где-то это 10,000 рублей, где-то 30,000 руб. Пополнять счет можно в любое время, у взносов нет привязки к датам. Количество взносов в год не ограничено.
🔹 Максимальный размер ежегодного взноса на ИИС — не больше 1,000,000 рублей в год. Если внесете больше, брокер переведет разницу на обычный брокерский счет.
🔹 Вносить на счет можно только денежные средства.
🔹 Взносы можно делать только в рублях.
🔹 Активами на ИИСе можно управлять самостоятельно, а можно отдать его в доверительное управление.