Нововведения по транспортному налогу в 2023 году для физических лиц

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Нововведения по транспортному налогу в 2023 году для физических лиц». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

До 2020 года регионы сами устанавливали срок уплаты транспортного налога для предприятий и организаций, но не ранее 1 февраля следующего за отчетным периодом года. В 2021 году ситуация поменяется – юридические лица по всей стране будут платить за транспорт до 1 марта следующего года.

Ставки налога для физических лиц

Изменений для физических лиц касаемо ставок на транспортный налог в 2023 пока не планируется.

Регион / Ставка руб. за 1 л.с.	0-100	100-150	150-200	200-250	251+
Республика Адыгея	10	20	40	70	130
Алтайский край	10	20	25	60	120
Республика Алтай	10	14	20	45	120
Амурская область	15	21	30	75	150
Архангельская область	14	24	50	75	150
Астраханская область	14	27	48	71	102
Республика Башкирия	25	35	50	75	150
Белгородская область	15	25	50	75	150
Брянская область	10	18	40	75	130
Республика Бурятия	9.5	17.9	25.5	38.3	76.5
Владимирская область	20	30	40	75	150
Волгоградская область	9	20	40	75	150
Вологодская область	25	35	50	75	150
Воронежская область	25	35	50	75	150
Республика Дагестан	8	10	35	50	105
Еврейская АО	8	16	40	60	95
Забайкальский край	7	10	20	33	65
Ивановская область	10	20	35	60	120
Республика Ингушетия	5	7	10	30	40
Иркутская область	10.5	14.5	35	52.5	105
Республика Кабардино-Балкария	7	15	35	65	130
Калининградская область	2.5	15	35	66	147
Республика Калмыкия	11	22	47	75	150
Калужская область	10	25	50	75	150
Камчатский край	9	24	40	68	130
Республика Карачаево-Черкесия	7	14	25	35	95
Республика Карелия	6	30	50	75	150
Кемеровская область	8	14	45	68	135
Кировская область	20	30	44	60	120
Республика Коми	15	20	50	75	150
Костромская область	14	26.8	38	60	120
Краснодарский край	12	25	50	75	150
Красноярский край	5	14.5	29	51	102
Республика Крым	5	7	15	20	50
Курганская область	10	27	50	75	150
Курская область	15	22	40	70	150
Ленинградская область	18	35	50	75	150
Липецкая область	15	28	50	75	150
Магаданская область	6	8	12	18	36
Республика Марий Эл	25	35	50		90
Город Москва	12	35	50	75	150
Республика Мордовия	17.3	25.9	37.9	75	150
Московская область	10	34	49	75	150
Мурманская область	10	15	25	40	80
Ненецкий АО			25		50
Нижегородская область	22.5	31.5	45	75	150
Новосибирская область	6	10	30	60	150
Омская область	7	15	30	45	90
Оренбургская область		15	50	75	150
Орловская область	15	35	50	75	150
Пензенская область	15 / 21	30	45	75	150
Пермский край	25	30	50	58
Приморский край	18	26	43	75	150
Псковская область	13 / 15	25	50	75	150
Ростовская область	12	15	45	75	150
Рязанская область	10	20	45	75	150
Самарская область	16	20	45	75	150
Санкт-Петербург, город	24	35	50	75	150
Саратовская область	14	30	50	75	150
Сахалинская область	10	21	35	75	150
Свердловская область	2.5	9.4	32.7	49.6	99.2
Республика Северная Осетия	7	15	20	45	90
Город Севастополь	5	7	25	75	100
Смоленская область	10	20	40	60	100
Ставропольский край	7	15	36	75	120
Тамбовская область	20	30	50	75	150
Республика Татарстан	25	35	50	75	150
Тверская область	10	21	30	45	90
Томская область	5	8	20	30	75
Тульская область	10	25.4	50	75	150
Республика Тыва	7	11	20	30	70
Тюменская область	10	30	34	40	66
Республика Удмуртия	8	20	50	75	100
Ульяновская область	12	30	45	65	115
Хабаровский край	12	16	30	60	150
Ханты-Мансийский АО	5	7	40	60	120
Республика Хакасия	6	15	25	40	75
Челябинская область	7.7	20	50	75	150
Республика Чечня	7	11	24	48	91
Республика Чувашия	13	23	50	75	150
Чукотский АО	5	7	10	15	30
Республика Якутия	8	13	17	30	60
Ямало-Ненецкий АО	15	24.5	25	37.5	75
Ярославская область	15.8	28.1	45	68	145

Каждый регион устанавливает ставки индивидуально.

Как устанавливается транспортный налог?

Все налоги, как и некоторые другие сферы законодательства, делятся на региональные и федеральные. Транспортный налог относится к региональным. Это значит, что Федеральная налоговая служба устанавливает общие рамки, а руководители отдельных субъектов Российской Федерации уже самостоятельно определяют сумы, правила выплат и льготы. Поэтому некоторые нюансы могут отличаться в зависимости т того, в каком регионе вы проживаете.

На сайте Федеральной налоговой службы указан перечень законодательных актов, установленных теми или иными регионами России. Исходя из этого, определяется, облагается ли конкретный автомобиль налогами и можно ли избавиться от их выплат.

Ставки транспортного налога в Удмуртской

В таблице приведены ставки транспортного налога в Удмуртской.

Мощность двагателя	Налоговая ставка на каждую лошадиную силу (в рублях)
Мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 20 л.с. включительно	3.5
от 20 до 35 л.с. включительно	4
более 35 л.с.	8
Снегоходы, мотосани с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 50 л.с. включительно	15
более 50 л.с.	30
Автомобили легковые с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л.с. включительно	5
от 100 до 150 л.с. включительно	14
от 150 до 200 л.с. включительно	30
от 200 до 250 л.с. включительно	45
более 250 л.с.	90
Гидроциклы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л.с. включительно	75
более 100 л.с.	100
Яхты и другие парусно-моторные суда с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л.с. включительно	60
более 100 л.с.	120
Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л.с. включительно	30
более 100 л.с.	60
Грузовые автомобили с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л.с. включительно	20
от 100 до 150 л.с. включительно	32
от 150 до 200 л.с. включительно	40
от 200 до 250 л.с. включительно	45
более 250 л.с.	85
Автобусы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 200 л.с. включительно	30
более 200 л.с.	60
более 0 л.с.	15
Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели (с каждой лошадиной силы) 10
более 0 л.с.	75
Самолеты, имеющие реактивные двигатели (с каждого килограмма силы тяги)
более 0 л.с.	600

Не облагаются налогом

1. автомобили легковые, специально оборудованные для использования инвалидами, а также автомобили легковые с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил (до 73,55 кВт), полученные (приобретенные) через органы социальной защиты населения в установленном законом порядке;
2. промысловые морские и речные суда;
3. пассажирские и грузовые морские, речные и воздушные суда, находящиеся в собственности (на праве хозяйственного ведения или оперативного управления) организаций и индивидуальных предпринимателей, основным видом деятельности которых является осуществление пассажирских и (или) грузовых перевозок;
4. тракторы, самоходные комбайны всех марок, специальные автомашины (молоковозы, скотовозы, специальные машины для перевозки птицы, машины для перевозки и внесения минеральных удобрений, ветеринарной помощи, технического обслуживания), зарегистрированные на сельскохозяйственных товаропроизводителей и используемые при сельскохозяйственных работах для производства сельскохозяйственной продукции;
5. транспортные средства, принадлежащие на праве оперативного управления федеральным органам исполнительной власти и федеральным государственным органам, в которых законодательством Российской Федерации предусмотрена военная и (или) приравненная к ней служба;
6. транспортные средства, находящиеся в розыске, при условии подтверждения факта их угона (кражи) документом, выдаваемым уполномоченным органом;
7. самолеты и вертолеты санитарной авиации и медицинской службы;
8. суда, зарегистрированные в Российском международном реестре судов;
9. морские стационарные и плавучие платформы, морские передвижные буровые установки и буровые суда.

Кто имеет право на получение льгот и выплат

Впервые в советской истории льготы участникам ВОВ относились к двум категориям: Героям Советского Союза и инвалидам ВОВ. Начиная с 1965 года число льготных категорий постепенно увеличивалось, позднее к ним также стали относить тружеников тыла, жителей блокадного Ленинграда и другие категории.

В настоящее время перечень тех, кто имеет право на льготы и дополнительные выплаты как ветеран ВОВ, определяется Федеральным законом «О ветеранах» от 12.01.1995 N 5-ФЗ. Закон определяет льготы для ветеранов ВОВ в зависимости от рода деятельности и заслуг перед Родиной.

Ветеранам ВОВ и тем, кто к ним приравнивается, в настоящее время уже за 80 лет, при этом льготы большинство из них получает уже давно. Однако с момента окончания войны прошло уже много времени, и не все архивы сохранились. В некоторых случаях возникают проблемы с оформлением статуса ветерана ВОВ (например, для переехавших в Россию на ПМЖ).

Проблемы могут быть разнообразные: сложности с подтверждением участия человека в боевых действиях, отсутствие трудовой книжки (для тружеников тыла), наградных документов, прочих свидетельств участия человека в боевых действиях.

Региональные льготы (пенсионерам, многодетным, инвалидам)

Если в таблице не нашлось соответствующей категории — значит скорее всего для нее региональных льгот не существует.

КАТЕГОРИЯ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОВ, ДЛЯ КОТОРЫХ УСТАНОВЛЕНА ЛЬГОТА	СООТВЕТСТВУЮЩАЯ СТАТЬЯ (ПУНКТ) ЗАКОНА СУБЪЕКТА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ	ОСНОВАНИЯ ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ ЛЬГОТЫ	РАЗМЕР	ЕД. ИЗМ.	УСЛОВИЯ ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ ЛЬГОТЫ	ФЛ, ЮЛ, ИП
Герои Советского Союза	статья 3 пункт 1	В порядке, предусмотренном п. 3 ст. 361.1. Налогового кодекса Российской Федерации	100	%	Льгота предоставляется в отношении транспортного средства, мощность двигателя которого не превышает 150 лошадиных сил (110,33 кВт), по выбору налогоплательщика. Льгота предоставляется не более чем по одному транспортному средству за налоговый период.	ФЛ
Герои Российской Федерации	статья 3 пункт 1	В порядке, предусмотренном п. 3 ст. 361.1. Налогового кодекса Российской Федерации	100	%	Льгота предоставляется в отношении транспортного средства, мощность двигателя которого не превышает 150 лошадиных сил (110,33 кВт), по выбору налогоплательщика. Льгота предоставляется не более чем по одному транспортному средству за налоговый период.	ФЛ
Герои Социалистического Труда	статья 3 пункт 1	В порядке, предусмотренном п. 3 ст. 361.1. Налогового кодекса Российской Федерации	100	%	Льгота предоставляется в отношении транспортного средства, мощность двигателя которого не превышает 150 лошадиных сил (110,33 кВт), по выбору налогоплательщика. Льгота предоставляется не более чем по одному транспортному средству за налоговый период.	ФЛ
Граждане, награжденные орденами Славы трех степеней	статья 3 пункт 1	В порядке, предусмотренном п. 3 ст. 361.1. Налогового кодекса Российской Федерации	100	%	Льгота предоставляется в отношении транспортного средства, мощность двигателя которого не превышает 150 лошадиных сил (110,33 кВт), по выбору налогоплательщика. Льгота предоставляется не более чем по одному транспортному средству за налоговый период.	ФЛ
лица, относящиеся в соответствии с Законом Российской Федерации «О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС» к категории граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие чернобыльской катастрофы, а также лица, указанные в пункте 1 постановления Верховного Совета Российской Федерации от 27 декабря 1991 года N 2123-1 «О распространении действия Закона РСФСР «О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС» на граждан из подразделений особого риска»	статья 3 пункт 1	В порядке, предусмотренном п. 3 ст. 361.1. Налогового кодекса Российской Федерации	100	%	Льгота предоставляется в отношении транспортного средства, мощность двигателя которого не превышает 150 лошадиных сил (110,33 кВт), по выбору налогоплательщика. Льгота предоставляется не более чем по одному транспортному средству за налоговый период.	ФЛ
лица, указанные в части 1 статьи 1 Федерального закона «О социальной защите граждан Российской Федерации, подвергшихся воздействию радиации вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении «Маяк» и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча»	статья 3 пункт 1	В порядке, предусмотренном п. 3 ст. 361.1. Налогового кодекса Российской Федерации	100	%	Льгота предоставляется в отношении транспортного средства, мощность двигателя которого не превышает 150 лошадиных сил (110,33 кВт), по выбору налогоплательщика. Льгота предоставляется не более чем по одному транспортному средству за налоговый период.	ФЛ
лица, относящиеся в соответствии с Федеральным законом «О социальных гарантиях гражданам, подвергшимся радиационному воздействию вследствие ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне» к категории граждан, подвергшихся воздействию радиации в результате ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне.»	статья 3 пункт 1	В порядке, предусмотренном п. 3 ст. 361.1. Налогового кодекса Российской Федерации	100	%	Льгота предоставляется в отношении транспортного средства, мощность двигателя которого не превышает 150 лошадиных сил (110,33 кВт), по выбору налогоплательщика. Льгота предоставляется не более чем по одному транспортному средству за налоговый период.	ФЛ
Ветераны Великой Отечественной войны	статья 3 пункт 1.1	В порядке, предусмотренном п. 3 ст. 361.1. Налогового кодекса Российской Федерации	100	%	Льгота предоставляется по одному транспортному средству по выбору налогоплательщика.	ФЛ
Пенсионеры всех категорий	статья 3 пункт 2	В порядке, предусмотренном п. 3 ст. 361.1. Налогового кодекса Российской Федерации	50	%	Льгота предоставляется в отношении транспортного средства, мощность двигателя которого не превышает 150 лошадиных сил (110,33 кВт), по выбору налогоплательщика. Льгота предоставляется не более чем по одному транспортному средству за налоговый период.	ФЛ
Физические лица, достигшие возраста 55 лет для женщин и 60 лет для мужчин	статья 3 пункт 2	В порядке, предусмотренном п. 3 ст. 361.1. Налогового кодекса Российской Федерации	50	%	Льгота предоставляется в отношении транспортного средства, мощность двигателя которого не превышает 150 лошадиных сил (110,33 кВт), по выбору налогоплательщика. Льгота предоставляется не более чем по одному транспортному средству за налоговый период.	ФЛ
Физические лица, соответствующие условиям, необходимым для назначения пенсии в соответствии с Законодательством Российской Федерации действовавшим на 31.12.2018	статья 3 пункт 2	В порядке, предусмотренном п. 3 ст. 361.1. Налогового кодекса Российской Федерации	50	%	Льгота предоставляется в отношении транспортного средства, мощность двигателя которого не превышает 150 лошадиных сил (110,33 кВт), по выбору налогоплательщика. Льгота предоставляется не более чем по одному транспортному средству за налоговый период.	ФЛ
Инвалиды боевых действий, которым оказываются меры социальной поддержки в соответствии с Федеральным законом «О ветеранах»	статья 3 пункт 2.1	В порядке, предусмотренном п. 3 ст. 361.1. Налогового кодекса Российской Федерации	100	%	Льгота предоставляется в отношении транспортного средства, мощность двигателя которого не превышает 150 лошадиных сил (110,33 кВт), по выбору налогоплательщика. Льгота предоставляется не более чем по одному транспортному средству за налоговый период.	ФЛ
Ветераны боевых действий, которым оказываются меры социальной поддержки в соответствии с Федеральным законом «О ветеранах»	статья 3 пункт 2.2	В порядке, предусмотренном п. 3 ст. 361.1. Налогового кодекса Российской Федерации	50	%	Льгота предоставляется в отношении транспортного средства, мощность двигателя которого не превышает 150 лошадиных сил (110,33 кВт), по выбору налогоплательщика. Льгота предоставляется не более чем по одному транспортному средству за налоговый период.	ФЛ
Один из членов многодетной семьи	статья 3 пункт 2.2.1	В порядке, предусмотренном п. 3 ст. 361.1. Налогового кодекса Российской Федерации	50	%	Льгота предоставляется в отношении транспортного средства, мощность двигателя которого не превышает 150 лошадиных сил (110,33 кВт), по выбору налогоплательщика. Льгота предоставляется не более чем по одному транспортному средству за налоговый период.	ФЛ
Общественные организации инвалидов, а также иные юридические лица, уставный (складочный) капитал которых полностью состоит из вклада общественных организаций инвалидов, если среднесписочная численность инвалидов среди их работников составляет не менее 50 процентов, освобождаются от уплаты налога с легковых автомобилей, мощность двигателя которых не превышает 100 лошадиных сил, а также с грузовых автомобилей, мощность двигателя которых не превышает 250 лошадиных сил	статья 3 пункт 3	1. Устав (положение) о деятельности юридического лица; 2. Свидетельство о государственной регистрации общественной организации инвалидов; 3. справка организации со сведениями о среднесписочной численности работников и среднесписочной численности работающих инвалидов; 4. По инвалидам – копии приказов о приеме на работу, справок ВТЭК, трудовых книжек с записью о приеме на работу ; 5. При изменении состава работников из числа инвалидов в течение отчетного (налогового) периода — копии приказов о приеме на работу, справок ВТЭК, трудовых книжек с записью о приеме на работу. 6. копии справок, подтверждающих факт установления инвалидности, выдаваемых федеральными государственными учреждениями медико-социальной экспертизы.	100	%	Основанием для предоставления льготы являются справка организации со сведениями о среднесписочной численности работников и среднесписочной численности работающих инвалидов, копии приказов о приеме на работу инвалидов, копии справок, подтверждающих факт установления инвалидности, выдаваемых федеральными государственными учреждениями медико-социальной экспертизы.	ЮЛ
Нештатные аварийно-спасательные формирования государственных и муниципальных учреждений, профессиональные аварийно-спасательные службы и формирования освобождаются от уплаты транспортного налога в отношении транспортных средств, указанных в паспорте поисково-спасательного (аварийно-спасательного) формирования	статья 3 пункт 5.1	1. Устав (положение) о деятельности юридического лица; 2. Пояснения организации об использовании (для какой деятельности) льготируемых ТС (приводятся в сопроводительном письме). 3. свидетельство об аттестации на право ведения аварийно-спасательных работ. 4. список транспортных средств, являющихся аварийно-спасательными автомобилями.	100	%	Основанием для предоставления льготы являются свидетельство об аттестации на право ведения аварийно-спасательных работ, список транспортных средств, включенных в паспорт поисково-спасательного (аварийно-спасательного) формирования, утвержденный руководителем организации	ЮЛ
Налогоплательщики — физические лица и налогоплательщики — юридические лица освобождаются от уплаты транспортного налога в отношении транспортных средств, являющихся пожарными автомобилями, аварийно-спасательными автомобилями и приспособленными техническими средствами.	статья 3 пункт 5.2	1. Паспорт льготируемого транспортного средства (ПТС). 2. План привлечения сил и средств подразделений пожарной охраны, пожарно-спасатьельных гарнизонов для тушения пожаров и проведения аварийно-спасательных работ на территории Удмуртской Республике, утвержденный Главой Удмуртской Республики. 3. Список транспортных средств, являющихся пожарными автомобилями, аварийно-спасательными автомобилями и приспособленными техническими средствами.	100	%	Основанием для предоставления льготы являются План привлечения сил и средств подразделений пожарной охраны для тушения пожаров в Удмуртской Республике, утвержденный Главой Удмуртской Республики, и список транспортных средств, являющихся пожарными автомобилями, аварийно-спасательными автомобилями и приспособленными техническими средствами.	ФЛ ЮЛ
Резиденты индустриальных (промышленных) парков, которые в установленном порядке включены в региональный реестр резидентов и управляющих компаний индустриальных (промышленных) парков, освобождаются от уплаты транспортного налога в отношении транспортных средств (за исключением автомобилей легковых) с начала налогового периода, в котором резидент включен в региональный реестр резидентов и управляющих компаний индустриальных (промышленных) парков, сроком на 5 лет.	статья 3 пункт 5.5	список транспортных средств, заверенный резидентом индустриального (промышленного) парка, с приложением документов на данные транспортные средства, подтверждающих право собственности резидента индустриального (промышленного) парка на транспортные средства.	100	%	-основанием для предоставления льготы является список транспортных средств, заверенный резидентом индустриального (промышленного) парка, с приложением документов на данные транспортные средства, подтверждающих право собственности резидента индустриального (промышленного) парка на транспортные средства; — Налогоплательщики транспортного налога, являющиеся резидентами индустриальных (промышленных) парков, которые в установленном порядке включены в региональный реестр резидентов и управляющих компаний индустриальных (промышленных) парков до 1 января 2020 года, освобождаются от уплаты транспортного налога на 5 лет с 1 января 2022 года в отношении транспортных средств, заверенный резидентом индустриального (промышленного) парка	ЮЛ

Ставки налога для физических лиц

Изменений для физических лиц касаемо ставок на транспортный налог в 2023 пока не планируется.

Регион / Ставка руб. за 1 л.с.	0-100	100-150	150-200	200-250	251+
Республика Адыгея	10	20	40	70	130
Алтайский край	10	20	25	60	120
Республика Алтай	10	14	20	45	120
Амурская область	15	21	30	75	150
Архангельская область	14	24	50	75	150
Астраханская область	14	27	48	71	102
Республика Башкирия	25	35	50	75	150
Белгородская область	15	25	50	75	150
Брянская область	10	18	40	75	130
Республика Бурятия	9.5	17.9	25.5	38.3	76.5
Владимирская область	20	30	40	75	150
Волгоградская область	9	20	40	75	150
Вологодская область	25	35	50	75	150
Воронежская область	25	35	50	75	150
Республика Дагестан	8	10	35	50	105
Еврейская АО	8	16	40	60	95
Забайкальский край	7	10	20	33	65
Ивановская область	10	20	35	60	120
Республика Ингушетия	5	7	10	30	40
Иркутская область	10.5	14.5	35	52.5	105
Республика Кабардино-Балкария	7	15	35	65	130
Калининградская область	2.5	15	35	66	147
Республика Калмыкия	11	22	47	75	150
Калужская область	10	25	50	75	150
Камчатский край	9	24	40	68	130
Республика Карачаево-Черкесия	7	14	25	35	95
Республика Карелия	6	30	50	75	150
Кемеровская область	8	14	45	68	135
Кировская область	20	30	44	60	120
Республика Коми	15	20	50	75	150
Костромская область	14	26.8	38	60	120
Краснодарский край	12	25	50	75	150
Красноярский край	5	14.5	29	51	102
Республика Крым	5	7	15	20	50
Курганская область	10	27	50	75	150
Курская область	15	22	40	70	150
Ленинградская область	18	35	50	75	150
Липецкая область	15	28	50	75	150
Магаданская область	6	8	12	18	36
Республика Марий Эл	25	35	50		90
Город Москва	12	35	50	75	150
Республика Мордовия	17.3	25.9	37.9	75	150
Московская область	10	34	49	75	150
Мурманская область	10	15	25	40	80
Ненецкий АО			25		50
Нижегородская область	22.5	31.5	45	75	150
Новосибирская область	6	10	30	60	150
Омская область	7	15	30	45	90
Оренбургская область		15	50	75	150
Орловская область	15	35	50	75	150
Пензенская область	15 / 21	30	45	75	150
Пермский край	25	30	50	58
Приморский край	18	26	43	75	150
Псковская область	13 / 15	25	50	75	150
Ростовская область	12	15	45	75	150
Рязанская область	10	20	45	75	150
Самарская область	16	20	45	75	150
Санкт-Петербург, город	24	35	50	75	150
Саратовская область	14	30	50	75	150
Сахалинская область	10	21	35	75	150
Свердловская область	2.5	9.4	32.7	49.6	99.2
Республика Северная Осетия	7	15	20	45	90
Город Севастополь	5	7	25	75	100
Смоленская область	10	20	40	60	100
Ставропольский край	7	15	36	75	120
Тамбовская область	20	30	50	75	150
Республика Татарстан	25	35	50	75	150
Тверская область	10	21	30	45	90
Томская область	5	8	20	30	75
Тульская область	10	25.4	50	75	150
Республика Тыва	7	11	20	30	70
Тюменская область	10	30	34	40	66
Республика Удмуртия	8	20	50	75	100
Ульяновская область	12	30	45	65	115
Хабаровский край	12	16	30	60	150
Ханты-Мансийский АО	5	7	40	60	120
Республика Хакасия	6	15	25	40	75
Челяб��нская область	7.7	20	50	75	150
Республика Чечня	7	11	24	48	91
Республика Чувашия	13	23	50	75	150
Чукотский АО	5	7	10	15	30
Республика Якутия	8	13	17	30	60
Ямало-Ненецкий АО	15	24.5	25	37.5	75
Ярославская область	15.8	28.1	45	68	145

Пример расчёта налога за 2021 год (задачка в три действия)

Дано: вам необходимо уплатить налог на легковой автомобиль, с объёмом двигателя 2300 см³.

Согласно пункту 1 статьи 492 действующего Налогового кодекса РК, ваше авто относится к группе «свыше 2 000 см³ до 2 500 см³ включительно». Ставка налога для этой группы — 6 МРП.	6 × 2 917 = 17 502 тг
Эта сумма ещё не окончательная. Теперь следует учесть «лишние кубики», а именно: доплатить по 7 тенге за каждую единицу превышения объёма 2000 см³. Таких «кубиков» в вашем случае — 300	300 × 7 = 2 100 тг
Осталось сложить обе полученные суммы.	17 502 + 2 100 = 19 602 тг

Что будет, если не заплатить налог?

Не думайте, что про вас забудут. После задержки уплаты налога ФНС пришлет требование. В нем будет указана дата, до которой вы должны закрыть задолженность. Если проигнорировать это требование — налоговая обратится в суд. Судья вынесет судебный приказ без вашего присутствия.

Далее последует списание денег со счета в банке или передача приказа судебным приставам. Они взыщут долг из зарплаты или наложат ограничение на выезд за границу, если сумма долга превышает 10 000 рублей. Дополнительно вы заплатите пени и исполнительский сбор приставам в размере 7% от суммы задолженности.

Периодически государство объявляет амнистию по списанию задолженностей за транспортный налог. Однако рассчитывать на это не стоит. Списываются долги, которым более 4 лет.

Ставки транспортного налога по регионам на 2023 год

Ставки транспортного налога устанавливает Налоговый кодекс РФ, однако региональные власти вправе изменить значения по своему региону.

Базовые ставки транспортного налога на 2023 год установлены статьей 361 Налогового кодекса РФ. Ниже приведены таблицы со значениями базовых ставок налога на легковые и грузовые автомобили, а также ставки транспортного налога по регионам.

Базовые ставки для легковых автомобилей:

Мощность легкового автомобиля	Ставка налога с 1 лошадиной силы (в рублях)
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно	2,5
свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно	3,5
свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно	5
свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно	7,5
свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт)	15

Налоги и взносы, по которым не надо подавать Уведомления

Налоги и взносы, которые входят в ЕНП, но не требуют подачи уведомления.

Налоги и взносы	Срок подачи
Налог на прибыль, если НЕ налоговый агент и не дивиденды иностранному контрагенту	НЕТ
НДС
ПСН
НПД (по желанию)
АУСН
Акцизы
НДПИ
Водный налог (по желанию)
Налог на дополнительный доход от добычи углеводородного сырья (по желанию)
Налог на игорный бизнес

III. Новые сроки уплаты налогов и представления отчетности

В целях реализации нового порядка администрирования унифицированы сроки представления налоговой отчетности и уплаты налогов (авансовых платежей). Приведем новые сроки относительно основных налогов:

Налог	Срок представления отчетности	Срок уплаты	Норма НК РФ
НДС (налогоплательщик, налоговый агент)	не позднее 25-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом	не позднее 28-го числа каждого из трех месяцев, следующих за истекшим налоговым периодом	п. 1, п. 4, п. 5 ст. 174
Налог на прибыль	не позднее 25 календарных дней со дня окончания отчетного периода	авансовые платежи – не позднее 28-го числа месяца, следующего за отчетным периодом; налог – не позднее 28 марта года, следующего за налоговым периодом	п. 1, п. 2, п. 4 ст. 287, п. 3 ст. 289
НДФЛ	6-НДФЛ за I кв., полугодие, 9 мес. – не позднее 25-го числа месяца, следующего за соответствующим периодом. В 6-НДФЛ за I кв. отражаются суммы, удержанные в период с 1 января по 22 марта включительно, за полугодие – в период с 1 января по 22 июня включительно, за 9 мес. – в период с 1 января по 22 сентября включительно; за год – не позднее 25 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом	алог, удержанный за период с 23-го числа предыдущего месяца по 22-е число текущего месяца – не позднее 28-го числа текущего месяца; налог, удержанный за период с 1 по 22 января – не позднее 28 января; налог, удержанный за период с 23 по 31 декабря – не позднее последнего рабочего дня календарного года; в отношении НДФЛ с дивидендов, выплачиваемых АО, – не позднее 28-го числа месяца, следующего за месяцем выплаты	п. 6 ст. 226, п. 9 ст. 226.1, п. 2 ст. 230
Страховые взносы	не позднее 25-го числа месяца, следующего за расчетным (отчетным) периодом	не позднее 28-го числа следующего календарного месяца	п. 3, п. 7 ст. 431
Налог, уплачиваемый при применении УСН	организации – не позднее 25 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом; ИП – не позднее 25 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом	авансовые платежи – не позднее 28-го числа месяца, следующего за истекшим отчетным периодом; налог: организации – не позднее 28 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом; ИП – не позднее 28 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом	п. 7 ст. 346.21, п. 1 ст. 346.23
транспортный налог (для организаций)		авансовые платежи – не позднее 28-го числа месяца, следующего за истекшим отчетным периодом; налог – не позднее 28 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом	п. 1 ст. 363
налог на имущество организаций	не позднее 25 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом	п. 1 ст. 383, п. 3 ст. 386

Кто должен платить транспортный налог и на какие ТС он распространяется?

Согласно ст. 357 НК РФ транспортный налог уплачивают физические лица или организации, на которых зарегистрированы транспортные средства, подлежащие налогообложению.

Налогоплательщиками налога признаются лица, на которых в соответствии с законодательством Российской Федерации зарегистрированы транспортные средства, признаваемые объектом налогообложения в соответствии со статьей 358 настоящего Кодекса, если иное не предусмотрено настоящей статьей.

Налог необходимо оплачивать за зарегистрированные в РФ:

• автомобили, автобусы, мотоциклы и др. самоходные машины;
• самолеты и вертолеты и др. воздушные средства;
• парусные суда, яхты, моторные лодки и др. водные средства;

Объектом налогообложения признаются автомобили, мотоциклы, мотороллеры, автобусы и другие самоходные машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу, самолеты, вертолеты, теплоходы, яхты, парусные суда, катера, снегоходы, мотосани, моторные лодки, гидроциклы, несамоходные (буксируемые суда) и другие водные и воздушные транспортные средства (далее в настоящей главе — транспортные средства), зарегистрированные в установленном порядке в соответствии с законодательством Российской Федерации (п. 1 ст. 358 НК РФ).

Некоторые машины не облагаются транспортным налогом, например:

• автомобили, которые были специально переоборудованы для инвалидов;
• угнанные машины;
• тракторы и прочая техника, которая участвует в сельхозработах, и др.

Похожие записи:

• Как получить субсидию на оплату услуг ЖКХ
• Сколько дней можно не ходить в школу или детский сад без справки?
• Куда подать жалобу на Ростелеком