Где и как получить справку 2-НДФЛ?

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Где и как получить справку 2-НДФЛ?». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

НДФЛ расшифровывается как «налог на доходы физических лиц». Документов, связанных с этим налогом, несколько, поэтому они для большей понятности пронумерованы цифрами от 1 до 5. Большинство из них нужно в основном предпринимателям и владельцам собственного бизнеса: таким образом бизнесмен отчитывается в налоговую об обязательных выплатах. Однако 2-НДФЛ может пригодиться и физическому лицу. Это справка, сообщающая о доходах человека, которые облагаются налогом, например информация о его зарплате. Этот документ показывает, сколько денег человек получил за определенный период и каков размер обязательных налогов, которые он выплатил со своего дохода. Справка подтверждает материальный уровень человека и отображает, какую сумму тот получает ежемесячно.

Как правильно заполнять новую справку

В двух словах описать весь процесс составления такого важного отчетного документа, как справка 2-НДФЛ, непросто. Но все же уделим несколько слов порядку и особенностям заполнения. Основная структура справки – это заголовок и пять разделов. Учитывая новшества, заполнять 2-НДФЛ теперь нужно по каждой ставке отдельно. Указывать нужно все пункты, даже если они не помещаются на одной странице. Сведения о налоговом агенте и его подпись необходимо проставлять на каждой странице документа.

В заголовке новой формы должен присутствовать номер справки и дата составления. Поле «Признак» отмечается цифрой «1» для обычной справки, «3» – для правопреемников, «2» – при отсутствии возможности удержания налог. Это поле бухгалтер имеет право оставлять нетронутым, если справка будет выдана физлицу по его запросу.

Ошибки при заполнении параграфов справки

Оформление документа предполагает использование стандартного бланка. Не допускаются зачеркивания, подчеркивания, использование белого корректора и цветного маркера. Самые распространенные ошибки, которые допускают бухгалтера при составлении документа:

• Неправильно указан формат даты выдачи документа. Правила допускают следующий стандарт: Число. Месяц. Год.
• Некорректно заполнено поле «налоговый агент». В данном параграфе должна стоять виза (подпись) сотрудника бухгалтерии, уполномоченного для выдачи документа. Виза проставляется только синими шариковыми чернилами, и не закрывается мокрой печатью.
• Нахождение печати допускается только в определенном месте «М.П». Реквизиты штампа должны четко просматриваться и быть однородными.

Любые технические огрехи, неправильность в заполнении параграфов бланка может привести к тому, что справка будет признана недействительной.

Предоставление 2-НДФЛ

Справка о доходах лица, имеющего официальное трудоустройство, выдается главой организации, предприятия, частной компании. Работодатель предоставляет документ в ФНС в обязательном порядке или сотруднику по его письменному заявлению.

Таблица 1. Порядок и описание представления документа.

Объект выдачи	Федеральная налоговая служба	Работник
Информация о доходах каждого работника в течение года	Информация о прибыли работника, с которого не взимались налоги на протяжении года	Сведения о доходах по собственному желанию
Основание	Обязательное требование по ст. 230 НК РФ	Обязательное требование по ст. 226 НК РФ	Письменный запрос по п.3 ст. 230 РФ, ст. 62 ТК РФ
Количество экземпляров	Один	Два: один в ФНС, второй – сотруднику организации	Указанное в заявлении
Оформление справки	Оригинал	Оригинал	Оригинал
Период предоставления	До 1 апреля истекшего календарного года	До 1 марта истекшего налогового периода, когда произошел инцидент	3 рабочих дня
Способ представления	посещение ФНС налоговым агентом, представителем работодателя электронное письмо факс	личное посещение письмо через почтовое отделение	личное посещение письмо через почтовое отделение

Работодатель обязан представить справку только сотруднику, с которым подписан трудовой договор. Для военнослужащих, заключивших контракт, налоговым агентом выступает государство. Представление НДФЛ формы 2 осуществляется в Едином расчетном центре Минобороны России.

Распространенные ошибки при оформлении 2-НДФЛ

Ошибка 1. Бланк справки, предназначенный для работника, не должен содержать счетных, цифровых и иных ошибок, недостоверных сведений. Например, неверное указание кодов. Не допускается также отсутствие обязательных данных, некорректные записи, сделанные не там, где требуется, либо записи, выходящие за пределы установленных им мест. При их наличии справка признается недействительной и подлежит переоформлению.

Ошибка 2. Неточные сведения, показатели, указанные в справке 2-НДФЛ, предназначенной для ИФНС, необходимо своевременно исправлять. Следует помнить, что на основании ст. 126.1 НК РФ налогового агента, который представил недостоверные, ошибочные данные, могут оштрафовать на 500 руб. за каждый документ с ошибками.

Такими ошибками признаются, например, некорректный ИНН, информация, затрудняющая исчисление НДФЛ, либо неверное указание статуса налогоплательщика (например, вместо кода «1», присвоенного резиденту, записан код «2»).

Чтобы избежать санкций, налоговый агент должен вовремя представить ИФНС уточненные сведения (п. 2 ст. 126.1 НК РФ). Т. е. сделать это нужно до того момента, как ошибки обнаружит налоговый инспектор и по факту их обнаружения составит соответствующий акт.

Справка 2-НДФЛ за год: образец

При формировании справки 2-НДФЛ за год необходимо учитывать некоторые особенности (в зависимости от ситуации):

Ситуация	Пояснение
Нет суммы, которую можно внести	Ставится значение «0»
Сведения не умещаются на 1 страницу	Необходимо формировать несколько страниц, но при этом на каждой страниц в верхней чисти указываются следующие сведения: номер страницы; ИНН; КПП.
Аннулирующая справка	В справке необходимо указать: все данные (кроме раздела 2, раздела 3, приложений); № справки, которую аннулируют и дата предоставления аннулирующей справки; № корректировки 99.
Корректировочная справка	В справке необходимо указать: № справки, которую корректируют и дата предоставления корректировочной справки; № корректировочной справки должен быть на единицу больше, чем № исходной справки.

Для чего нужна справка 2-НДФЛ?

Заполненная форма 2-НДФЛ является официальным документом, подтверждающим полученный доход физическим лицом. В ряде случаев, когда гражданин претендует на получение крупного банковского займа, 2-НДФЛ могут потребовать в доказательство не только платежеспособности, но и стабильного места работы.

Кому и зачем потребуется справка о доходах?

1. Налоговые агенты, т.е. работодатели, использующие труд наемных работников и осуществляющие им выплаты, обязаны представлять форму 2-НДФЛ по каждому из наемных граждан. На основании выплаченных сумм исчисляется и уплачивается в бюджет соответствующий налог.
2. Гражданин вправе запросить справку у работодателя в подтверждение своих доходов. Это необходимо в следующих случаях:

• при подаче заявки на крупный кредит, ипотечный заем, автокредит в случае, когда кредитное учреждение требует этот документ;
• для составления налоговой декларации при пользовании социальным вычетом на приобретенное жилье, обучение свое или ребенка, свое лечение;
• при увольнении, чтобы представить 2-НДФЛ по новому месту работы;
• иные ситуации.

Если работнику такая справка необходима, ему потребуется обратиться к работодателю с заявлением. В случае, когда работник уже уволен, он обращается в бухгалтерию по прежнему месту работы с заявлением, предъявив паспорт и трудовую книжку.

Правила заполнения 2-НДФЛ

При оформлении формы документа используется унифицированный бланк. Он содержится во всех бухгалтерских программах, осуществляющих расчет заработной платы и налогов с начисленных физическим лицам сумм.

1. Все сведения, которые содержит справка, должны соответствовать регистрам налогового учета. Начисление в одном периоде (календарном году) сумм физическому лицу, которые облагаются по разным налоговым ставкам, требует заполнение соответствующих разделов справки (3-5) раздельно по каждой ставке.
2. Если форма не поместилась на одном листе, то формируется многостраничный документ. Каждый лист при этом подписывается руководителем или доверенным лицом и главным бухгалтером. Печать проставлять не требуется.
3. Документ состоит из пяти разделов, заполнение каждого мы рассмотрим подробнее.

Для чего нужна справка 2-НДФЛ?

Заполненная форма 2-НДФЛ является официальным документом, подтверждающим полученный доход физическим лицом. В ряде случаев, когда гражданин претендует на получение крупного банковского займа, 2-НДФЛ могут потребовать в доказательство не только платежеспособности, но и стабильного места работы.

Кому и зачем потребуется справка о доходах?

1. Налоговые агенты, т.е. работодатели, использующие труд наемных работников и осуществляющие им выплаты, обязаны представлять форму 2-НДФЛ по каждому из наемных граждан. На основании выплаченных сумм исчисляется и уплачивается в бюджет соответствующий налог.
2. Гражданин вправе запросить справку у работодателя в подтверждение своих доходов. Это необходимо в следующих случаях:

• при подаче заявки на крупный кредит, ипотечный заем, автокредит в случае, когда кредитное учреждение требует этот документ;
• для составления налоговой декларации при пользовании социальным вычетом на приобретенное жилье, обучение свое или ребенка, свое лечение;
• при увольнении, чтобы представить 2-НДФЛ по новому месту работы;
• иные ситуации.

Если работнику такая справка необходима, ему потребуется обратиться к работодателю с заявлением. В случае, когда работник уже уволен, он обращается в бухгалтерию по прежнему месту работы с заявлением, предъявив паспорт и трудовую книжку.

Упрощенное оформление ипотеки

Многие банки предлагают заемщикам оформление ипотеки с минимумом документов. Обязательным для предъявления документом является паспорт РФ с постоянной регистрацией.

Вторым документом может быть:

• ИНН;
• СНИЛС;
• Водительское удостоверение;
• Военный билет и т.п.

Уже по паспортным данным банк может многое узнать о потенциальном заемщике, в том числе получить сведения о его финансовой состоятельности посредством анализа кредитной истории.

При условии предоставления документов о доходах (налоговой декларации, справки по форме банка), подтверждающих, что заработок клиента достаточно высок, банк может закрыть глаза на отсутствие справки 2-НДФЛ.

Естественно, что банком будут предложены условия жилищного кредита, отличающиеся от стандартной ипотеки. Ведь при ссуде такому заемщику финансовая организация рискует больше, чем в случае оформления ипотеки лицу, имеющему официальный доход.

Банк:

• Сократит срок кредитования (в таких случаях максимальный срок выплаты кредита составляет 20 лет вместо стандартных 30 лет);
• Потребует от заемщика укрупненного первоначального взноса (40-50% от оценочной стоимости залогового жилья вместо стандартных 20-25%);
• Повысит процентную ставку (ориентировочно до 12,5-14% годовых).

Но кредит на жилье будет одобрен заемщику и получен им.

Необходимость составления справки 2 НДФЛ

Чтобы определиться, когда нужно составлять формуляр, подавать в фискальный орган и выдавать работнику согласно заявленному требованию, нужно понять, что такое справка 2 НДФЛ по сути. Это информация, позволяющая определить полноту удержания налога и своевременность перечисления в бюджет. Следовательно, необходимость её составления вытекает из одновременного выполнения двух условий субъектом предпринимательства:

• возложенная ответственность за удержание и перечисление налога, накладываемая получением статуса налогового агента;
• начисление и выплата налогооблагаемого дохода, поскольку отсутствие объекта налогообложения или льготирование у источника выплаты приравнивают налог к нулю.

Для внесения ясности, когда выдаётся справка 2 НДФЛ, следует исключить ситуации, при которых вышеперечисленные условия не выполняются и необходимость в составлении и выдаче отсутствует:

1. Выплаты, приравненные к компенсационным, не связанным с получением дохода (ст.217 НК РФ):
   
   • пособие по беременности и родам;
   • компенсация за раннюю постановку на учёт по беременности:
   • единовременное пособие при рождении детей;
   • детские выплаты до трёх лет;
   • возмещение командировочных расходов;
   • материальная помощь целевого назначения.

1. Материальная помощь в денежной и натуральной форме (п.28 ст.217 НК РФ) в 2019 году в пределах:
   
   • 4000 рублей каждому сотруднику;
   • 50000 рублей на рождение ребёнка при утверждении нормы коллективным договором.

1. Приобретение имущества или аренда у граждан, не получивших статус субъектов предпринимательства. Покупатель и арендатор не являются налоговым агентом и не удерживают налог при расчётах (ст.228 НК РФ).
2. Выплаты субъектам предпринимательской деятельности и самозанятым лицам, ответственность за уплату налога возложена на которых лично (п.9 ст.226 НК РФ). При заключении сделок запрещены оговорки относительно удержания налога контрагентами.

Какова ответственность за предоставление поддельной справки

Прежде чем говорить об ответственности за поддельную справку 2 НДФЛ в банк, нужно разобраться, какие действия при ее заполнении относятся к мошенничеству. Здесь два критерия:

• справка выдана организацией, не являющейся работодателем клиента банка;
• в ф. 2-НДФЛ завышен доход хозяина справки.

Все остальные ошибки, в том числе и использование справок старого образца, относятся к человеческому фактору, в результате чего на практике допускаются неточности: невнимательность, отсутствие знаний для заполнения такого вида форм и т.д.

При обнаружении липового документа, события могут развиваться в разной плоскости. Все зависит, на какой стадии обнаружен подлог. Если при рассмотрении заявки, то банк может:

• открыть кредитную линию, но под максимально высокий процент;
• просто отклонить заявку;
• отказать в кредите и внести клиента в неофициальный «стоп-лист», что практически всегда означает закрытие доступа к займам во всех крупных банках страны (они обмениваются такого рода информацией).

Иногда пишут, что банки в таких случаях обращаются в суд или полицию. Это не совсем так. Оснований у полиции для открытия уголовного дела нет (против клиента банка), т.к. нет потерпевших. Есть только намерение совершить преступление с использованием мошеннических схем.

А вот в отношении тех, кто выдал или изготовил документ, прокуратура может возбудить уголовное дело по служебному подлогу (ст. 292 УК РФ) или подделке бланков и печатей (ст. 327 часть 3 УК РФ).

Совершенно по-другому могут развиваться события, если кредит или ипотека выданы. Здесь судьба недобросовестного клиента полностью в руках кредитора, т.к. при обращении в полицию мошенникам грозит реальный тюремный срок с возмещением убытков потерпевшей стороне, а при подаче иска – расторжение договора. А если он еще и ипотечный, то с потерей внесенных за квартиру средств и самой квартиры, как залога (ст. 450 ГК РФ). В судебной практике уже имеются прецеденты.

Последствия предоставления поддельных справок

Не секрет, что часть граждан продолжает получать «серую» зарплату, но есть желание получить кредит. Поэтому часто потенциальные заемщики пытаются получить кредит используя недостоверные справки о доходах.

Если вы по какой-то причине все же решили предоставить в банк поддельную справку, вы должны знать:

• Если справка создана в сговоре с ответственным работником организации (бухгалтер или руководитель), то для ответственного работника это может быть основанием для привлечения его к уголовной ответственности по статье ч. 3 ст. 327 УК РФ,тем более, что лицо выдающее такую справку знает для чего она выдается и что она не законна. Та же ответственность грозит и потенциальному заемщику;
• Если банк вас уличит в подлоге, возможно вы избежите уголовного наказания, но что вам точно будет грозить, так это попадание в неофициальный «стоп-лист» банка и тогда получить кредит в этом банке вам никогда не удастся. К слову сказать банки обмениваются информацией о проблемных клиентах: «стоп-листы» находятся в общем доступе, поэтому думать, что получив отказ в одном банке вы возьмете его в другом — это заблуждение.

Справка 2-НДФЛ обязательно выдается любому сотруднику предприятия. Для этого будет необходимо обратиться с заявлением в бухгалтерию, которая должна оформить документ в течение 3-х рабочих дней.

В заявлении указывается, за какой период необходимо расписать доход и количество необходимых экземпляров. Причину для получения документа указывать не потребуется. Отказать в получении данной справки не могут.

Поводом для того, чтобы не выдать справку может быть только заявление, которое сотрудник неправильно заполнил. Поводы для отказов в выдаче документа, которые считаются незаконными:

• требование оплатить выдачу справки (документ 2-НДФЛ выдается бесплатно);
• отказ в выдаче нескольких экземпляров (сотрудник имеет право получить любое количество справок);
• отказ по причине частого обращения за справкой одного и того же работника (справку 2-НДФЛ может получить работник столько раз сколько ему понадобится).

Как показывает практика, работники правом получения справки 2-НДФЛ не злоупотребляют. После выдачи документа важно проверить соответствуют ли указанные данные действительности.

Недопустимо чтобы на справке были исправления и дописки от руки. Также следует обязательно проверить наличие печатей и подписей.

Справка 2-НДФЛ 2019 году оформляется непосредственно работодателем. Выдается она сотрудникам, которые официально зарегистрированы на предприятии. Также существуют фирмы, которые изготавливают поддельные справки о доходах. За помощью в такие компании обращаются граждане, работающие неофициально, или когда суммы доходов недостаточно для получения кредитных средств.

Заказать справку можно через интернет. Для этого потребуется указать личные данные и размер желаемой зарплаты. Отметим, уровень дохода – показатель, влияющий на стоимость справки. В некоторых компаниях цена оформления акта зависит от:

• срочности;
• региона проживания;
• возраста.

Использовать такие справки не рекомендуется. Однако для оформления кредита бланка вполне предостаточно. Проверка документации осуществляется только через налоговую, а она данные третьим лицам не предоставляет. Действующее законодательство не регулирует процесс выдачи актов, поэтому количество поддельных листов с каждым годом растет. Сегодня шаблон справки можно скачать самостоятельно в интернете, предварительно заполнив его.

Для предпринимателя оформление бланков онлайн выгодно, так как ему не потребуется устанавливать специальное программное обеспечение на рабочий компьютер. С другой стороны, доступность шаблонов ведет к тому, что каждый желающий может раздобыть печать и реквизиты предприятия, и печатать справки в неограниченном количестве. Больше всего от такой ситуации страдают банки.

Обратите внимание: для предпринимателей предусмотрена другая форма справки о доходах – 3-НДФЛ.

Как банки проверяют справки о доходах

Проверка документов банками Москвы и других городов осуществляется в несколько этапов.

1. Первичное рассмотрение

   Выполняется сотрудником финансовой организации. Специалист проверяет подлинность предоставленной бумаги и правильность её заполнения. Особе внимание уделяется таким нюансам:

   • ИНН работодателя и ИНН на штампе должны быть одинаковые.
   • Отсутствие помарок, опечаток, ошибок.
   • Правильность начисления сумм.
   • Правильность проставления кодов вычетов и удержаний.

   При обнаружении любых недочётов бланк возвращают с просьбой предоставить новую справку.

2. Изучение информации о соискателе

   Банковские сотрудники звонят в организацию, где работает лицо, подавшее заявку на кредит, обзванивают родственников, с целью узнать максимум информации о заёмщике. Специалисты подают запросы по месту работы с целью подтвердить подлинность документа о доходах. Проверяется информация о том, соответствует ли уровень занимаемой должности размеру получаемой заработной платы.

3. Проверка службой безопасности

   Как правило, она подключается тогда, когда человек хочет получить большую сумму.

   • Проверяются все данные о заёмщике, присланные в анкете.
   • Работники службы безопасности общаются с коллегами и работодателем заёмщика.
   • При ипотечном займе отправляется запрос в налоговую с целью уточнения информации о своевременной уплате налогов.

При резких скачках в зарплате будет проверена и эта информация.

Похожие записи:

• Что нужно знать при заключении договора ренты и как оформить договор ренты?
• Об административной ответственности за мелкое хулиганство
• Что делать, если жена не дает видеться с ребенком